茶叶公司年度财务教案分析.ppt

1、人手不足：财务部目前共3人，副经理、主管、出纳各一人，随着公司各项业务的展开，人手不足已逐渐对工作造成影响。希望集团财务管理部给予支持，完善财务人员的配置，满足工作需要 2、资金紧张，由于公司还未进行大规模生产，销售收入有限，资金一直靠集团调拨，公司目前还处于建设期，资金需求很大，还请集团在资金方面给予优先考虑 3、由于制茶行业生产的特殊性，财务部在各方面的经验还存在一定的不足，希望集团财务管理部在业务上，特别是税务筹划及成本管理上给予更多的指导 三、问题及请求 谢 谢 大 家 ! Insert Title Text Insert Title Text Insert Title Text **茶叶公司财务分析报告 报告人： 报告提纲 4 1 2 3 5 财务信息披露 主要现金收支情况 费用控制情况 关键财务指标分析 财务部主要工作披露 序号 项目 金额 序号 项目 金额 1 货币资金 122 21 应付账款 6 2 应收账款 317 22 应付职工薪酬 5 3 预付账款 9 23 应交税费 -15 4 其他应收款 3647 24 其他应付款 119 5 存货 335 　 　 　 　 流动资产合计 4430 　 负债合计 115 5 固定资产 74 　 　 　 6 在建工程 99 　 　 　 7 生产性生物资产 98 31 实收资本 5000 8 无形资产 2 32 未分配利润 -364 9 长期待摊费用 48 　 　 　 　 长期资产合计 321 　 所有者权益合计 4636 　 资产总计 4751 　 负债及所有者权益合计 4751 一、财务状况 项 目 行次 金额 一、营业收入 1 312 减：营业成本 2 138 营业费用 3 104 管理费用 4 485 二、营业利润 5 -415 加： 营业外收入 7 1 补贴收入 8 50 减：营业外支出 9 　 三、利润总额 　 -364 二、经营成果 序号 类别 合同 份数 合同 金额 已付 金额 未付 金额 1 重大合同 7 3010 647 2363 2 工程类 19 197 66 131 3 采购类 5 27 21 6 4 设计、制作类 18 189 129 60 5 广告业务类 6 12 11 1 6 租赁类 9 26 25 1 7 其他 22 　 　 　 合计 86 3461 899 2562 三、合同信息 序号 合同名称 签订日期 签约对象 合同价款 已付金额 未付金额 1 131 131 0 2 51 51 0 3 600 180 420 4 418 125 293 5 100 100 0 6 1560 　 1560 7 150 60 90 合 计 　 　 3010 647 2363 四、2011年签订重大合同 报告提纲 4 1 2 3 5 财务信息披露 主要现金收支情况 费用控制情况 关键财务指标分析 财务部主要工作披露 销售回款：54万 一、 政府补贴：50万 二、 集团调拨：1130万 三、 一、现金流入情况 3、设计服务类支出60万元 3、设计服务类支出60万元 支出类别 支出项目 支出金额 备注 费用类支出 363.93 　 48.43 　 采购类支出 286.07 含税价 101.73 含税价 6.61 　 设计服务类 支出 60 首期付款40% 85 已计入管理费用 55 2010年支付 30.46 已计入包装成本 2011年经营类主要支出合计 866.77 　 二、主要经营类支出 支出类别 支出项目 支出金额 备注 固定资产及 无形资产 固定资产 86.59 　 无形资产 0.54 茶园基地 流转茶园 131 合作茶园 50.68 生产基地建设 厂房 69.07 设备 305.4 19.3 其他 土地保证金 500 开发区借款 100 2011年投资类主要支出合计 764.56 不包括2010年支付的土地保证金　 三、主要投资类支出 报告提纲 4 1 2 3 5 财务信息披露 主要现金收支情况 费用控制情况 关键财务指标分析 财务部主要工作披露 一、费用支出总体情况 二、主要管理费用支出情况 三、高管及部门费用使用情况 报告提纲 4 1 2 3 5 财务信息披露 主要现金收支情况 费用控制情况 关键财务指标分析 财务部主要工作披露 一、收入分析 按收入来源分析： 按