实验结课报告要求终稿摘要.docVIP

课程名称: 税务综合实践 电子报税实验报告 所在学院: 专业班级: 姓 名: 学 号 授课教师 王冬梅 提交日期 2015年月日 目录 一、实习目的 3 二、实习时间 3 三、实习内容 3 1.企业设立阶段各方面（纳税人、征管机关）的操作 3 2.一般纳税人增值税申报的流程 7 3.个人所得税申报的流程 14 4.企业所得税申报的流程 17 四、实习的总结与体会 26 电子报税实验结课报告要求 一、实习目的 通过本实验的学习，学生能够系统、全面地掌握税局实际如何征收，企业实际如何申报，加强学生对申报技能的训练，将税法专业知识和申报有机的结合在一起。使之真正掌握各种税种的申报技能。为学生即将从事的工作（办税员）打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的专业人才。 二、实习时间 2015年6月11日——2015年6月13日 三、实习内容 根据电子报税实践教学实施方案进行上机操作，就以下三个方面的操作流程进行清晰的表达，并配以相应截图。 1.企业设立阶段各方面（纳税人、征管机关）的操作 (1). 税务登记表的截图 下一步：在国家税局端界面的菜单栏中找到“系统管理”，点击 “企业资料管理”进入企业资料管理界面，点击“进入”按钮进入“企业基本资料管理”界面，点击“添加”随即可以开始录入广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息，录入完进行保存。 (2). 在国税局审核登记截图 (3). 进入企业资料管理截图 下一步：在“企业资料管理” 界面中选择广东瑞德酒业股份有限公司后，点击“进入”按钮，进入企业资料管理录入窗口，然后点击窗口中“发放U盾”、“发放IC卡”按钮，将U盾及IC卡发放给企业。 (4). 发放U盾及IC卡截图 (5). 发票核定发放截图 下一步：在企业端系统界面执行以下操作：企业→系统管理→基础数据管理→利润表设置，自行录入或导入数据均可。 (6). 企业端的注册与初始化截图 利润表初始化 客户资料初始化 税目初始化 2.一般纳税人增值税申报的流程 实习企业简介 本公司的注册名为广东瑞德酒业股份有限公司，是增值税的一般纳税人。其中，林瑞德为公司法人，林宏飞为财务负责人，注册地为广州市海珠区工业大道896号，所属行业为C151酒精及饮料酒制造业。 步骤：进入国税局国税管理，一般纳税人发票管理界面，核定领用发票。 (1). 国税局核定领用发票截图 (2). 发放发票截图 下一步：进入增值税防伪开票系统，系统设置初始化。 (3). 初始化开票系统 下一步：在发票管理界面，点击发票读入，导入发票成功后，进行增值税专用发票填开。填写完毕后，点击“打印”，并进行盖章。 (4). 发票导入 (5). 模拟开票截图 下一步：在票据管理——增值税一般纳税人票据管理界面中点击“销项凭证管理专用发票”及其他按钮,直接录入或导入数据均可。 (6). 销项票据录入截图 (7). 进项票据录入截图 下一步：导入进项税认证前的数据后，再从系统中导出该数据，进入国税网上报税平台，接受企业申报的数据，进行发票认证。 (8). 进项发票网上认证截图 下一步：在电子报税企业端系统界面中点击“报表管理”模块，进入“报表管理”界面，然后在界面中点击“增值税纳税申报表附表资料（一）等窗口，导入数据，审核后生成报表即可。 (9). 报表管理截图 附表一截图 附表二截图 附表三截图 附表四截图 固定资产截图 增值税纳税申报表主表截图 资产负债表截图 利润表截图 下一步：进入国税网上报税平台，将企业生成的文件进行纳税申报。 (10). 纳税申报 3.个人所得税申报的流程 步骤：进入`企业——系统管理——基础数据管理——员工资料设置处，导入数据。 (1). 员工资料设置截图 下一步：进入企业“票据管理”界面，个人所得税申报数据录入，导入数据 (2). 个人所得税申报数据录入截图 (3). 个人所得税申报计算汇总截图 下一步：进入报表管理界面，个人所得税报盘文件管理。 (4). 个人所得税报盘文件预览 (5). 生成报盘文件 下一步：进入地税局，登录申报个人所得税。 (6). 接收企业申报数据 (7). 个人所得税申报 (8). 网上扣缴 4.企业所得税申报的流程 实习企业简介 本企业名为广州市美妆化妆品有限公司，纳税人编号为010500001962，开户银行为中国工商银行海珠支行，开户帐号为8450188066433，在广州市海珠区工业大道896号注册成立，主营业务为化妆品的生产销售，现有在职人员49人，广州市国税局主管其税务征收。 企业所得税月度申报 (1). 步骤：进入国税局系统管理界面后，再进入企业申报管理界面，将企业所得税申报改为按月申报。下图为修改后的图。 (2). 填写企业所得税月度预缴