小微企业贷款财务分析课件.pptVIP

我们的面对客户规模 我国中小企业数量已超过800万家 国家经贸委数据库统计日前表示，到目前为止，我国中小企业已经超过800万家，占全国企业总数的99%。据介绍，在促进中小企业技术创新方面，我国1999年出资10亿元设立了科技型中小企业技术创新基金，支持科技型中小企业的快速发展。到目前为止，我国已经建立了中小企业技术创新服务中心40家，生产力促进中心500多家，高科技企业孵化器100多家，大学科技园30多家，留学生创业园20多家。在融资方面，根据中国人民银行的要求，各国有商业银行都已设立了中小企业信贷部。目前，全国31个省已有100多个城市建立了中小企业信用担保机构，筹集资金4.8亿美元，预计可为中小企业解决48亿美元左右的银行贷款。 第一部分：了解我们所面对的客户 第一，微小企业贷款风险大，借款客户经营一般规模小、业务单一。 第二，该类客户没有银行业认可抵押物。 第三，在市场经济竞争环境下抵抗风险能力弱。 第四，贷款银行收益率较低，成本较高。 第五，从业人员一般受教育程度较低。 第六，所经营业务没有完整的交易记载。 第七，金融机构没有适当能够为这些客户提供信贷服务及信贷技术。 大小银行业信贷技术的区别： 大型银行通常用较“硬”的定量数据办理信贷业务。 小型银行采用“软信息”交叉核。 银行业最终收入来源是什么？ 银行的利润源泉不是来自是否服务大企业或高端客 户，而是来源于银行怎样识别企业效率及银行为企业 服务的效率。 第一部分 了解我们所面对的客户 第二部分 目前国内大小银行对小企业客户的贷款操作及国内、外同行业对小企业信贷领域扩张 第三部分 贷款调查过程中财务分析 第四部分 家电流通行业案例分析 第五部分 实际贷款操作过程中的技术分析 第一部分 了解我们所面对的客户 第二部分 目前国内大小银行对小企业客户的贷款操作及国内、外同行业对小企业信贷领域扩张 第三部分 贷款调查过程中财务分析 第四部分 家电流通行业案例分析 第五部分 实际贷款操作过程中的技术分析 客户小李的1月现金流量表 现金流案例2： 二月份小李销售20000元，但只收到现金17000元，余款下月收到，现金采购14000元，本月营业费用2500元，同时偿还上月欠营业费用500元，给小李给爱人1500元。让我们看一看小李的二月现金流量表： 现金流案例3： 三月份小李现金销售16000元，现金购货10500元，他支付本月营业费用2500元，税金750元，还是没收到应收帐款3000元，家庭支出1500元。让我们看一看小李的现金流量表。 累计还款能力的计算很简单，只要现金流计算出来，这个指标就可以直接计算出来。但有一个很大的缺点，就是不能反映出来申请人是否能够还清每个月分期付款的款项。 第三部分 贷款调查过程中财务分析 第三部分 贷款调查过程中财务分析 在现金流交叉核对时注意事项： 一、数据的真实性，案例：有销售白酒的企业向我行申请微贷，客户提供了三个月的某商行流水单，年销售额在500万元，平均每月有都有40万元左右收入，材料一切正常。但根据行业数据分析，白酒行业主要集中在10月至2月份为主要销售旺季，在仔细查看客户提供的某商行流水单上的操作员号、办理业务地点均相同，同时流水单非针式打印机打印。根据走访该客户开行，经查实借款人无此交易。后来客户承认并解释说在来我行之前去他行申请过贷款，因无交易流水遭拒绝，所以在外面造假。 二、借款人的家庭支出项，包括车、房贷的支出、教育、赡养、健康支出项的考核。 朋友们我们现在已经对资产负债表的结构及其常用的科目有了一定的简单了解，下面让我们一起来编制资产负债表： 案例1：服装店小张钱包里有1000元行贷款评估时，小张收到一笔1000元的货款，货物昨天已；银行帐户有1000元；存货7000元；没有负债。当你进发出。编制资产负债表，小张有多少权益？ 案例2： 小张现将货物赊销给客户王先生，货物进价为3000元，销售毛利为20%，因此销售收入为3600元。  案例3： 小张又把货赊销给李经理，售价是2400元，销售毛利率仍是20%。但过了不长时间，李经理的店倒闭了，他只能偿还500元，请问这时小张有多少权益？ 案例4： 小张本指望从客户李那里收回2400元应收帐款，但未能如愿，小张从小A处借款2000元，帐期3个月，编制资产负债表？ 案例5： 一天，那个欠钱的客户找到了，并还了剩余的欠款，小张并当天卖了4800元的货，编制资产负债表？ 案例6： 小张欠小A的2000元到期了，同时支付了25%的利息，又在小A处赊销了3000的货