2014产品经理培训--应收账款池融资业务教程解析.ppt

* * * * * 。 * * * * * * * * * *   应收账款池融资业务 总行贸易与现金管理部 2014年6月 2014年保理业务产品经理资格认证培训 业务概念简介 管理要求解读 案例分析 应收账款 池融资 买方众多、结算频率较高 应收账款分散且期限较短 有着持续的融资需求 简化频繁融资申请手续的愿望 业务背景 应收账款池：指单一应收账款债权人或权利人（以下简称“客户”） 将其拥有的针对不同债务人的应收账款债权转让给本行后，所形成的以 该客户所转让给本行的所有合格应收账款的集合。 业务定义 应收账款池融资：指我行根据单一客户出让的应收账款所形成的应收账款池，在该应收账款池余额保持相对稳定的前提下，以应收账款回款作为我行向客户提供融资的还款保障，为客户提供短期融资，并配套提供应收账款管理、催收等综合性金融服务的业务。 适用范围及定位 目前仅适用以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务。 产品定位 客户定位 客户定位： 交易条件为赊销，结算方式采用先货后款的企业； 应收账款账期短、周转频率高、买家分散的企业； 应收账款余额充足稳定且季节性变化不明显的企业。 产品定位： 通过应收账款入池和出池的循环、动态余额管理模式，实现融资期限与应收账款账期相分离，解决客户“集少成多”、“灵活融资”的需求。 业务差异性定位 池融资与流贷 业务准入比照保理业务执行， 降低了客户准入门槛。 池融资与保理 突破了融资必须与应收账款建立对应关系， 并将融资期限与应收账款账期进行匹配的限制。 汇集变动频繁且较为分散的应收账款，使其形成具有稳定余额的应收账款池 迅速回笼销售款，满足资金需求 融资期限可与应收账款的账期相分离，解决“集少成多”、“灵活融资”的需求 产品优势3 产品优势2 产品优势 产品优势1 客户资质要求 应经工商行政管理部门核准登记，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证； 产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度； 有较强可持续经营能力和履约能力，现金流量情况良好； 3年内无不良融资纪录，无海关、税务等方面的不良记录，信用良好； 买卖双方应建立至少一年以上赊销关系，且双方履约情况良好； 买卖双方贷款卡在申请日前一年内无不良记录； 原则上卖方在本行的信用评级在A-级（含）以上。 交易背景要求 交易背景真实，应收账款合法、有效，债权清晰、没有瑕疵，且未转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权； 应收账款连续、稳定、充足且质量良好，账期原则上不超过90天，且应为非关联交易所产生； 应收账款债务人的历史支付记录良好； 应收账款项下商品是卖方企业的主营产品，且为购买方企业正常生产经营或运营所需。应收账款项下商品供求稳定，市场价格波动较小。 业务流程及会计核算： 以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务的会计核算比照回购型国内保理业务的会计核算要求进行。 业务概念简介 管理要求解读 案例分析 应收账款 池融资 业务管控目标 应收账款池的结构及质量应符合要求，须重点关注： 应收账款是否连续 应收账款余额是否稳定充足 应收账款还款是否正常 在核定应收账款转让池融资额度时，应重点对客户的财务状况、历史交易记录、应收账款余额水平及历史情况等进行调查评估，从而确保客户不仅拥有足额的应收账款回款以覆盖其应归还本行的融资本息，在应收账款未收回的情况下，客户也能通过自筹资金偿还本行融资款项。 客户的应收账款余额水平不宜波动过大，原则上客户的单月应收账款余额与年平均余额之间的波幅不超过20%。 原则上应收账款转让池融资额度不应超过∑（对每一债务人的应收账款年平均余额*（1+预期增长率）*应收账款融资比例）。 额度核定原则 融资比例及期限 各分行应结合当地市场、应收账款债务人资信、融资利息、费用、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，区分债务人核定应收账款的融资比例，原则上单笔控制在80%以下。 应收账款池融资业务的融资期限原则上不超过一年。 应收账款入池管理 规则 针对单一债务人：单一债务人应收账