业务操作内部控制采购循环风险控制资料讲解.ppt

* * 四、供应商选择与控制 市场研究 寻找 备选供应商 供应商考察 财务状况、企业历史 技术背景、质量 生产能力、生产流程 合格供应商 参与设计 参与研发 参与高级采购部设计 试生产及审核 证明供应商能按公司 流程生产符合质量要求 的产品 大规模试生产 确保供应商产品质量符合 6西格玛要求； 质量及生产的稳定性 建立考核系统 质量水平、服务表现 关键指标不达标的教育 成为合格供应商 现行供应商淘汰 以公司采购策略为基础 TOC 或服务水平为标准 西门子的供应商选择流程 4-2 供应商政策 案例二、 W公司的供应商控制程序 1．0 对新供应商的要求 销售产生采购，销售和采购均可规定新供应商的要求以取代现行供应商； 2．0 供应商能力评估 填制新供应商评估表评估新供应商能力；评估包括下述1项或多项： ? 满足公司要求的供货能力：交货时间 ? 价格：参考比较 ? 物品样本提供：按公司的客户需求 （注：若产品或服务为公司客户要求，无须进一步评估） 在批准供应商之前，公司与供应商间必须就拟采购之物品或服务的全部细节进行交流； 3．0 供应商能力评估结果的处理 无能力，转入程序1．0 有能力，转入程序4．0 4．0 采购 供应商列入公司批准的供应商名单，由采购部门负责维护更新； 5．0 监督 四、供应商选择与控制 4-2 供应商政策 案例二、 W公司的供应商控制程序 6．0 供应商