银行内部控制过程评价_2资金业务.doc

评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 内部控制环境 一、公司治理 本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容。 二、董事会、监事会、高级管理层责任 本条是对商业银行董事会、监事会、高级管理层责任的综合评价，不作为单项评价的内容。 三、内部控制政策 1、是否制订了资金业务政策、管理办法等？所制订的政策是否符合商业银行的发展战略？（询问并查阅书面资料） 2、资金业务政策是否符合法律法规和监管要求？（查阅书面资料） 3、资金业务政策是否传达至工作人员并为其所熟悉？（询问和查阅） 4、资金业务政策实际执行情况如何? (抽样，可结合后面的抽样同时进