公司财务管理手册解析.docVIP

财 务 精 益 管 理 手 册 第一版 目 录 1、财务组织结构图 2、财务岗位工作职责 3、财务岗位员工工作流程 4、财务管理制度 5、财务精益管理应用表格 1、财务部组织结构图 2、财务岗位工作职责 2.1 财务总监岗位职责 岗位名称 财务总监 签订日期 2010年 月 日 直接上级 总经理 直接下级 会计、出纳、仓库保管员、采购员 岗 位 提 要 应精通会计制度、税法、财务核算及管理知识，对公司财务进行全面而高效的核算管理，其基本任务是及时准确的进行会计核算工作，定期编制财务报告。 岗 位 职 责 1）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。 1、审核各种凭证录入是否正确，并进行汇总。 2、指导日常帐务处理，计提税金和费用，编制各种财务报表和财务报告。 3、及时向总经理汇报工作进度、工作成果。 4、完成其它部门的数据协调工作。 素 质 要 求 做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，按正规的程序和操作标准严格要求员工，对公司经营情况进行分析，提出合理化建议。 直 接 责 任 对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任对所辖工作区域以及工作中个人行为负责；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的和财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。 职权：具体工作分派权；工作落实权；协助总经理完成其领导职权；检查工作 职权：一般事件的处理权； 权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》） 管辖范围及 联络各部门 管辖范围：财务、仓库、采购联络部门：行政综合部、营部。 财务总监： 兹收到《岗位职责》。本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。同时承担直接责任和领导责任。2.2出纳员岗位职责 出纳员 签订日期 直接上级 财务经理 直接下级 岗位提要 做好与业务员营业收入的对账工作，严格执行现金、支票管理制度，办理现金收付和银行结算的核算业务。 岗 位 职 责 1）妥善保管好现金，票据，银行存款，有价证券和财务印鉴，财务印鉴的使用必须符合财务制度的规定；负责现金，银行票据和各银行账户的收，支工作，收到现金或支票必须开具收据或发票，支付的款项必须凭有效的，审核手续齐全的付款凭证，才能予以支出。 2) 负责现金和银行日记帐的编制，做到日清月结，现金每月末与库存盘点，银行存款每月末编制银行余额调节表。妥善保管好各种付款原始凭证，及时登记日记账，做到帐帐，帐证，帐实相符。 3）负责购买，开具，管理公司各类发票和收据。 4）协助会计做好各种账务处理工作和税务申报工作 5）为增强财务管理的独立性，财务部门由公司直接承担，其对财务活动和财务报表的真实性，完整性和合法性负责。 6）不随意改变资产，负债，所有者权益的确认标准或计量方法，序列，多列，不列或者少列资产，负债，所有者权益。 7）不序列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。 8）不随意改变费用，成本的确认标准或计量方法。 9）不随意调整利润的计算，分配方法，编制虚假利润或隐瞒利润。 10） 财务人员不受任何部门，任何人员影响，坚定执行公司的财务管理规定。 11）不违反国家统一的会计制度规定的其他行为。 工 作 程 序 1、各类现金、支票的收入、支出报销业务。 2、根据收入、支出凭证进行凭证录入。3、每日核对库存现金，账实相符。4、公司各项税金的报表申报及上缴工作。 素 质 要 求 做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，仔细认真，严格执行会计制度规定及本公司报销管理规定。 直 接 责 任 对直接上级及本人所涉及的工作负直接责执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。 权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》） 管辖范围及 联络各部门 联络部门：行政综合部、营部。 出纳员 兹收到《出纳员岗位职责》。本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。同时承担直接责任和领导责任。3、财务岗位工作流程 3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准 号 序 标 1 复核前天工作 ①.帐务处理正确 .数据真实、可靠 .不遗留问题 2 制定报表 .条理清楚 .可供参考 3