小额贷款评估技术与风险控制-商品批发业的评估.docVIP

应付账款确定的原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额 确定。 ②债务的确定。债务的确定方法有：一是查询借款人在银行的贷款；二是 向借款人的朋友、员工、邻居和对其比较了解的人询问；三是按借款人说明的 金额确定。 债务的确定原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额确定。 (4)净资产的确定。在确定了借款人流动资产、固定资产和负债总额后， 用流动资产加固定资产减负债便得到借款人的净资产额。 3.现金流量评估分析。 现金流在任何行业中都是评估方法关注的重要方面，尤其对于商业流通行 业而言，现金流就是生命。企业在经营过程中能否创造并保持充足的现金流 量，将决定企业能否提供足够丰富的产品储备，并随时根据市场情况进行调 节，这是企业持续经营的一个前提。在此，评估人员主要考察经营现金流，由 此可大致估算借款人在经营过程中出现周转不灵的可能性。 通过查看借款人的银行对账单来确定。评估人员将借款人的银行对 账单特定时间段内的每笔存人或支出发生额相加，可计算其现金流量。金额越 大，则表明现金流越强；同时，余额越大，表明现金流越强。平时账户上无余 额，或有资金转账进入但随即被支取，有可能表明借款人现金短缺。 查看银行对账单应注意以下事项：①如借款人有多个银行账户的，应提供 其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；②无论是对公账 户还是私人账户，都要是与平常的经营活动相关的账户；