7.反洗钱分析报告.pptVIP

反洗钱基础知识 金融系 刘玲 副教授 2015.4.15 一、反洗钱基础知识简介 二、反洗钱的具体操作实务 三、反洗钱报告及典型案例分析 （一）“洗钱”的由来及概念 “洗钱”一词由英语“Money Laundering”直译而来。在西班牙语中称“Blangueo”(Bleaching)，即漂白之意；而在意大利语中则称“Riciclaggio” (Recycling)，即再循环。据传在二十世纪初，美国旧金山一家名叫圣.弗郎西斯饭店的老板看到店里日常流通的一些硬币粘满油污，他怕弄脏顾客的白手套，使用碱液把这些硬币清洗一遍，被清洗的硬币像新币一样干净，就叫“洗钱”。后来到20世纪20年代，美国芝加哥出现了阿狸.卡彭、约多里奥和勒基.鲁西诺为首的有组织犯罪集团。该有组织犯罪集团的一个财务总管购置一台自动洗衣机，为顾客洗衣服，收取现金。然后将这部分现金收入连同其犯罪收入一起向税务机关申报，于是其犯罪收入变成合法收入。从此出现现代意义上的“洗钱”。 “洗钱” (Money Laundering) 是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。即常言之“洗钱”。 洗钱罪的主体是金融机构或个人，有五种行为： （一）提供资金账户的； （二）协助将财产转换为现金或者金融票据、有价证券的； （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； （四）协助将资金汇往境外的； （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。 （三）洗钱行为特征 1、洗钱方式的多样性 为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新，更为隐蔽，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。 2、洗钱过程的复杂性 要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。 3、洗钱对象的特定性 洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有非法所得才有清洗的必要。 4、洗钱活动的国际性 随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。 据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的２-５%，全球每年涉及的“洗钱”量大约为1.5-2.8万亿美元，且每年以1000亿美元的数额不断增加。 洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。 （四）反洗钱国际组织 国际反洗钱组织、机构: 联合国(毒品与犯罪办公室) 世界银行和国际货币基金组织 反洗钱金融行动特别工作组(Financial Action Task Force on Money Laundering -- FATF) 巴塞尔银行监管委员会 国际保险监管协会 区域性组织（如：欧亚反洗钱与反恐融资小组（the Eurasian Group on Combating Money and Financing of Terrorism, EAG） ） 其他专门性组织 （五）我国的反洗钱架构体系 2003年9月，中编办在人行编制方案中明确：“原由公安部承担的组织协调国家反洗钱工作的职责，转由中国人民银行承担。” 2003年12月，十届人大六次会议通过《中国人民银行法》修正案明确规定：“人民银行负责指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测”。 /com/info.do?action=detail