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捌、：C-10000  目　　　錄 一、 印鑑使用管理作業之稽核：CM-10100 3 二、 票據領用管理作業之稽核：CM-10200 5 三、 預算管理作業之稽核：CM-10300 8 四、 財產管理作業之稽核：CM-10400 10 五、 負債承諾及或有事項管理作業之稽核：CM-10500 12 六、 職務授權及代理人制度之稽核：CM-10600 14 七、 財務及非財務資訊管理作業之稽核：CM-10700 16 八、 關係人交易管理作業之稽核：CM-10800 18 九、 財務報表編製流程管理作業之稽核：CM-10900 20  印鑑使用管理作業之稽核：C-10100 編 號 作業項目及目的 作業 週期 作 業 程 序 ( 方 法 ) 及 稽 核 重 點 依 據 資 料 C-10100 印鑑使用管理稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 開立支票用印鑑保管人支票保管人由不同人員擔任。 印鑑保管人員俟文件經權責單位主管核准後，依規定使用印鑑，並登載於印鑑使用登記簿 凡印鑑因故須報銷時，由保管人填具印鑑報銷申請單，並註明報銷原因，經權責主管核准後，辦理。(表)登記上、下班及請假期間負責保管印鑑人員之姓名。 業務人員職章之管理是否依公司自訂之「業務人員職章數量管理辦法」辦理，公司核給各