财务及税务尽职调查所需清单-全分析报告.doc

项目尽职调查所需资料清单 说明: 1) “12-14年” 或“最近三年”：是指2012至2014年截至12月31日的财政年度资料 2）“YTD15”或“2015年最近期”：是指2015年截至6月30日的资料 请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析。我们同时希望能与公司管理层和部分相关人员进行面谈，请给予配合。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版。 Index索引 Description 描述 Remarks 备注 Estimated Received Date 预计收到 日期 Actual Received Date 实际收到 日期 In Charge Person 企业 负责人 A. 组织文件 股权结构、历史沿革介绍 1 各公司设立时的有关批准，各种经营所需许可证的复印件，经营相关的各种资质及许可证照。包括在各年度进行年检和更新后获得的新文件。 2 发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文 3 各公司章程(如有过修改，请提供申请文件，批复及修改后的新章程) 公司营业执照，历次验资报告、出资证明和资产评估报告及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。 4 各公司自成立日至最近期的全部股东会及董事会的决议及会议纪要。 5 政府部门给予的各种优惠和激励性政策，请进行介绍并提供相关文件。 6 公司股东结构图、历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议、公司的组织结构图、企业集团树型图、部门职能介绍 7 所有有关公司历史的重要材料，包括组建过程、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动 8 各公司各附属机构及地方办事处的登记设立文件（如有）。各公司的名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、分子公司或销售网点名单 公司股东的文件 9 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件 10 审计期间公司股东会或董事会或其他重要会议的决议、纪要 管理结构和内部管理程序 11 集团及各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字。 12 公司现阶段执行的开发、销售、融资、人员等方面的管理制度及相关文件 13 公司与供应商、销售商的结算期限、结算方式等结算政策 法律及诉讼事项 14 各公司或对方的任何违反合同的行为；已经，正在或将要为此进行的法律诉讼。其他有关的法律诉讼，争议或调查的详细描述，包括与此有关的文件，法院结论，预期发生的法律费用； 公司目前能够预见到的可能发生的任何其他法律诉讼，欺诈，争议及调查。 15 各公司12-14年和2015年最近期对外签订的与经营活动相关的各类合同总清单 业务、市场、销售网络、产品及其他 16 业务相关文件、销售组织架构及分销网络。 17 产品主要销售市场、销售对象，公司销售政策及产品质量保证情况；各公司销售主要渠道及营销策略（含分销及代理），如适用。 18 主要产品目录及价目表，及供应与市场的主要产品、产品线及品牌 19 目标市场与各种产品的主要竞争对手及其所占市场份额 20 信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，及非标准信贷条款查询 21 运货制度、程序与实行办法 22 向客户收取手续费及运费之制度 23 产品寿命周期问题 24 对于一般存货、已抵押或寄销存货的采购或销售承诺及易货交易的安排 25 向关联方购原材料所支付的价款，有关定价和交易条件，与其它一般渠道的供应商所提供的是否具相同竞争力 26 差旅费、招待费报销和礼品支出的制度和程序 27 有关现金收支的程序（如：使用保险箱、监管权限、责任分工、截止程序、实物监控等），有关信贷额度批核的程序，以及开信用证方面的规定（如适用） 28 存货采购、运送、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货的货源、质量、收货、分配、存储和其它重要事项方面遇到过或正遇到问题 29 各公司主要业务单位、销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（主要管理层、层次架构、销售区域的划分、分公司的数量及分布、各职能员工人数）。 项目(客户)管理政策 30 各公司项目(客户)管理制度的