毕业设计参考范利出口企业出纳业务处理资料.docVIP

毕业设计 ? ? 题 目： 出口企业出纳业务处理 专 业： 会计电算化 班 级： 2010 级班 学生姓名： 王杰 指导教师： 姜琴 ??? 2013年5月1日 重庆工贸职业学院毕业设计开题报告书 财 经 贸 易 系 会 计 电 算 化 专业 学生姓名 王杰 班级 2010级2班 学号 1002010212 课题名称 出口企业出纳业务处理 课题 准备 情况 对出口企业出纳岗位的认知、资金的管理、银行账户、票据结算、报销核算的操作方法 思 路 和 方 法 出纳岗位的认知：出纳员的职责·出纳工作交接出纳的付款程序出纳的收款程序出纳工作的具体流程·库存现金如何期末核对·出纳送存现金的流程出纳对资金收入的管理备用金的管理制度现金支出管理的要点·出纳管理现金的方法·出纳送存现金应注意的事项·银行账户的分类与使用·如何变更资本项目外汇账户企业常用银行存款账户的开设外汇账户的开设和年检·、银行账户所需的资料什么是银行预留印鉴现金支票的办理流程商业汇票如何申请和付款丢失已开出且已认证的发票如何处理丢失已开出但未认证的发票如何处理会计基础知识：商业汇票及其结算特点如何审查转账支票支票挂失的程序是什么出纳员的职责出纳的日常工作内容出纳的付款程序出纳的收款程序出纳工作的具体流程出纳送存现金的流程出纳送存现金应注意的事项银行账户企业常用银行存款账户的开设现金支票的办理流程如何审查转账支票出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳员的职责根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理付汇；避免国家外汇损失。 从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计： USD: 美元 一般贸易项下： 美元 进料加工贸易项下： USD: 美元 其他贸易项下： 美元 其中2008年7月13日前出口但7月14日后收汇的金额： 美元 来料加工贸易项下： 美元 其中实际收汇比例： 预收货款项下： 美元 其中外汇局依企业申请核准预收货款金额： 美元 无货物报关项下： 美元 是否为关联方交易 □ 是 □ 否 本企业申明：本表所填内容真实无误。如有虚假，视为违反外汇管理规定，将承担相应后果。 单位公章 填报人： 年 月 日 注：