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北京易华录信息技术股份有限公司 北京易华录信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强北京易华录信息技术股份有限公司(以下简称 “公司”)内部审计监督，完善内部控制，促进经营管理，提高经济 效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等有关规定，结合 公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用范围包括公司、各分支机构、全资及控股子公司。 第二条 内部审计是公司内部一种独立客观的监督和评价活动， 它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来 促进公司目标的实现。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司设立内部审计部门。内部审计部门依法对公司及各 下属单位的经济活动实行审计监督，向董事会负责并报告工作。 第四条 内部审计部门设审计负责人一名，负责内部审计部门的 全面管理工作。审计负责人由董事会任命，必须具有中、高级专业技 术职称与实际工作经验。 第五条 内部审计机构配备若干内审人员。内审人员应具有良好 1 北京易华录信息技术股份有限公司 的职业道德，具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能 力，熟悉公司及各下属单位的经营活动和内部控制。 第六条 内审人员依法行使职权受法律保护，任何部门、个人不 得阻挠和打击报复。 第三章 内部审计部门的职责和权限 第七条 内部审计部门的职责包括： (一)参与公司的内部控制建设，对公司及各下属单位内部控制的 健全、严密及执行的有效性进行审计，出具内部控制的专项审计报告， 或在日常审计报告中对涉及的内部控制作出专项说明； (二)每年对公司总体内部控制从控制环境、风险管理、控制活动、 信息与沟通、监督等五个方面进行评估，并向董事会提交内部控制评 估报告，对有关内部控制的健全性、有效性、合理性作出综合评价， 找出薄弱环节和漏洞，提出改进建议和措施，促进内部控制制度的完 善； (三) 参与公司ISO9000质量体系的建立和完善,监督和指导公司 各职能部门及各下属单位完善业务流程和制度。 (四)对公司及各下属单位经营成果和财务收支的真实性、合法性 进行审计； (五)对公司及各下属单位资产的使用、管理及保值增值情况进行 审计； (六)对公司及各下属单位全面预算的执行和财务决算情况进行 2 北京易华录信息技术股份有限公司 审计； (七)对各下属单位领导离任的和任期的经济责任进行审计； (八)对固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用 和维修及相关经济合同进行审核； (九)对基建工程预、决算的真实合法性进行审计； (十)监督重要经济合同、契约的签订； (十一)对各单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以 及合作项目等的合同执行情况进行审核；对投入资金、财产的经营状 况及其效益进行审计； (十二)对募集资金的投入、使用及管理情况进行审计； (十三)董事会、经营班子或其他部门委托的其他审计事项。 第八条 内部审计部门的权限是： (一)有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投 资、重大合同等事项的会议；参与重大经济决策的可行性论证或可行 性报告事前审计； (二)参与制定、修订有关规章制度，对公司的内部控制缺陷提出 改进意见； (三)根据审计工作需要，要求被审单位积极配合，及时提供内部 管理制度、计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资 料； (四)检查被审计单位的凭证、账簿、报表、