美的集团j郑晓春解析.docVIP

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2016-05-13 发布于湖北
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美的集团内部控制研究报告郑晓春评分一二三四总分目录中文摘要第一部分公司背景介绍 -------------------------------------------------------1 第二部分美的集团内部控制五要素分析 ----------------------------------------- 2 2.1内部环境分析 ----------------------------------------------------------2 2.1.1组织架构----------------------------------------------------------2 2.1.2发展战略----------------------------------------------------------4 2.1.3人力资源----------------------------------------------------------5 2.1.4社会责任----------------------------------------------------------6 2.1.5企业文化----------------------------------------------------------6 2.2风险评估分析 ----------------------------------------------------------7 2.2.1风险识别----------------------------------------------------------7 2.2.2风险点应对与把控分析----------------------------------------------7 2.3控制活动 --------------------------------------------------------------8 2.3.1不相容职务分离控制------------------------------------------------8 2.3.2授权审批控制------------------------------------------------------9 2.3.3会计系统控制------------------------------------------------------10 2.3.4财产保护控制-----------------------------------------------------10 2.3.5预算控制---------------------------------------------------------11 2.3.6运营分析控制-----------------------------------------------------11 2.3.7绩效考评控制-----------------------------------------------------12 2.3.8合同控制---------------------------------------------------------13 2.4信息与沟通 -----------------------------------------------------------13 2.4.1内部信息传递-----------------------------------------------------13 2.4.2信息系统---------------------------------------------------------14 2.4.3沟通-------------------------------------------------------------14 2.5内部监督 -------------------------------------------------------------15 2.5.1内部监督的机构与职责---------------------------------------------15 2.5.2内部监督的程序与方法---------------------------------------------15 第三部分美的集团内部控制不足及相关建议 ------------------------------------16 3.1美的集团内部控制不足 ------------------