国际贸易实务详细7-2重点解析.ppt

第七章第三节 信用证 一、信用证的涵义及其当事人 信用证（Letter of Credit，L／C）是银行应进口人的请求，开给出口人（受益人）的一种银行保证付款的有条件的书面付款凭证。这里的“条件”就是受益人必须按时提交符合信用证规定的各种单据。 信用证当事人主要包括： 1、开证申请人是指向银行申请开立信用证的人,即进口人或实际买主,在信用证中又称开证人。 2、开证银行是指接受开证申请人的委托,开立信用证的银行,它承担保证付款的责任.一般为进口人所在地的银行。 3、通知银行是指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,出口人所在地的银行。 4、受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。 5、议付银行是指原意买入收益人交来跟单汇票的银行，可以指定,也可以非指定,由信用证的条款规定。 6、付款银行是指信用证上指定的付款银行。一般是开证行,依信用证的条款规定。 上述当事人中，开证申请人、开证行、通知行和受益人为必须当事人。 信用证结算流程图： 信用证简易流程 （1）申请 （2）开证 （3）通知 （4）交单 （5）垫付 （6）寄单 （7）偿付 （8）付款赎单 二、信用证的主要内容 （1）开证银行的名称，包括其全称以及地址、电报挂号、电传号码等，以便联系。 （2）信用证的种类。如“不可撤销信用证”或“可撤销信用证”，“即期信用证”或“远期信用证”等。 （3）信用证金额和货币。信用证金额是开证银行付款责任的最高限额，一般应用大小写记载。 （4）信用证的号码和日期。信用证上的日期为开证银行出具信用证的日期。 （5）开证申请人，包括其全称和详细地址。 （6）受益人，包括其全称和地址。 （7）单据要求。 信用证上应规定单据的种类，包括货物单据（如发票、产地证、商检证、重量单、装箱单、质量检验证明等）、运输单据（如提单）、保险单据（保险单）及其他单证（如船东证明、寄样证明等），以及单据的份数。 （8）货物描述。包括货物的品名、品质、规格、数量、包装等。 （9）运输要求。包括装运期限、装运港、目的港、运输方式以及是否可分批装运和中途转运等。 （10）信用证的有效期（指银行承担付款的期限，如出口商交单时间超过该期限，银行有权解除自己的付款责任）和到期地点（是在什么国家和地区到期）。 （11）保证条款，指开证银行对受益人和汇票持有人保证付款的条款。 （12）其他特殊条件，由开证银行根据每一笔业务的具体情况作出不同的规定。 信用证简单地说就是：列明了交易事项条款要求，由银行居中做担保，卖方拿到信用证以后，只要按照信用证的要求交货并准备好信用证上规定的所有单证，交给银行，就能安全顺利拿到货款。 举 例 说 明 举例：买方是一个美国公司，开户行是花旗银行； 卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。 1. 美国公司申请开立信用证,叫做“申请人”。 2. 花旗银行开立信用证,叫做“开证行”。 3. 东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人”。 4. 中国银行接到信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行”。 5. 东莞工厂按信用证要求备货制单，交单给银行。 6. 如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行”。 7. 花旗银行最终承担付款责任，偿付给中国银行，叫做“付款行”。 8. 美国公司去花旗银行付款赎单，交易完成。 三、信用证的性质和特点 （－）信用证是一种银行信用 在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任，它不仅以自己的信用作出付款的保证，而且处于第一付款人的地位。 案例：我某贸易公司在广交会上与韩国某贸易公司签订了一份出口银耳的贸易合同，合同规定7月份装运，凭即期不可撤销信用证付款。6月18日，我公司收到中国银行转来的由日本东京银行开立的不可撤销即期信用证，证中规定的付款银行为纽约花旗银行。7月9日，我方装运完毕，此时收到韩国贸易公司倒闭的消息。问：我方能否凭单从付款银行得到偿付？ （二）信用证是一项自足文件，不依附于合同而独立存在。 信用证是独立于合同以外的契约。因为信用证的开立虽以买卖合同为依据，但信用证一经开出，就成为独立于合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。有关银行只按信用证的规定办事。 （三）信用证是一种单据的买卖。 信用证业务是一种纯粹的单据业务，实行的是凭单付款的原则。只要受益人或其指定人能提交符合信用证条款的单据，开证银行就应承担付款、承兑或议付的责任。银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款，承兑或议付，但这种符合的要求就十分严格，在表面上决不能有丝毫差异。即 “严格符合的原则”，要求“单、证一致”、“单、单一致”。 案例：某笔进出口业务，约定