国际商务单证之信用证重点解析.ppt

国际商务单证实务 导论： 当前国际贸易迅速发展，商品交易的数量、品种、金额等不断扩大,传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际贸易和国际结算的需求。因此，多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行，通过票据、单据等结算工具转移和传递的，并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权、债务，从而实现贸易的最终完成. 由此，银行国际结算品种逐渐增多，方式不断发展和创新。选择结算品种主要取决于国际经贸活动的内容和融资的需求，风险保障程度和银行的服务范围等因素。尽管其表现形式多种多样，但是多数是通过单证的转移来实现的. 一、所谓单证，就是在进出口业务中应用的单据与证书，买卖双方凭借这些单据与证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。就出口业务而言，出口单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。即卖方必须按时向买方提供与合同或信用证规定相符的单据。 二、单据的种类 (一)资金单据(Financial Documents) 1.汇票(Bill of exchange/Drafe) 2. 本票 (Promissoryt Note) 3.支票 (Check) (二)商业单据(Commercial Documents) 1.商业发票 2.重量单 3.装箱单据: 装箱单 包装提要 包装说明 详细装箱单 尺码单 花色搭配单 4.保险单 5.运输单据(Transport Documents) 常见的有: 海运提单 铁路提单 承运货物收据 航空运单 联合运输单据 (三)官方单据(Official Documents) 是指政府机关、社会团体签发的各种证件. 1.商检证书 2.产地证 3.普惠制产地证 4.海关发票 5.领事发票 6.领事产地证 (四)其它证明(Other Certificate) 1.受益人证明 2.电抄 3.船籍证明 4.航运路线证明 5.船长收据 6.运费收据 四、 出口单证的基本要求 单单一致、 单证一致、 单货一致、单同一致 正确、完整、及时、简明和整洁 　　一、开证准备 1.对出口商进行信用调查 2.选定货物检验机构 3.对合同进行备忘登记,并落实必要手续 4.特殊情形 二、申请开立信用证 1.缴足开证保证金或取得授信额度 2.支付银行费用(开证手续费,一般为开证金额的5‰,邮电费,远期信用证项下的承兑费等,有些国家申请人还须负担印花税. 3.防范外汇风险 三、填具开证申请书 第一章 信用证 第一章 信用证 第一节 信用证的定义和种类 一 、信用证的定义 (L/C):是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额\在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件. 二、信及证的分类 议题1:信用证的开立申请 1.开证申请书的定义和作用 开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约,也是申请人对开证行的委托,进口方应根据银行规定的统一开证申请书格式,填制一式三份,业务部门\财务部门各自保留一份,其余一份边同保证金及银行保函一并送交开证行. 2.开证申请书的内容 (1)正面内容 (2)背面内容 第二节 信用证的内容 光焕发形式上来看，信用证只是一封普通的商业信函。它的格式和内容多种多样，不同的国家、不同的银行开立的信用证各有不同。但是其中的内容基本相同，一般可分为十大部分。 一、对信用证本身的说明 信用证的类型、编号、开证行、开证日期、到期日和到期地点等. (一)直接写明到期日和到期地点名称 信用证的到期日也就是实际业务中通常所说的信用证的有效期限。《UCP500》第42条a款规定：“所有信用证须规定一个到期日”，“规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日”。据此，如信用证未规定到期日，该证则无效，不能使用。信用证的到期日是银行承担付款、承兑、议付的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的期限，如受益人提交单据晚于到期日，银行则有权拒付。 信用证的有效地点: 有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点。国外开来的信用证一般规定有效地点在我国国内，如果有效地点在国外，受益人（出口商）要特别注意，一定要在有效期限之前提前交单（港、澳、新、马等近洋国家或地区提前7天左右；远洋国家或地区提前10-15天），以便银行在有效期限之内将单据寄到有效地点的银行。 　　 如果有效地点在国外，最好建议将其修改在国内。