金融理论与实务-第10章要点.ppt

3、代理业务。代理业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 4、信托业务。信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。 5、租赁业务 租赁是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人则按租约规定，分期付给一定的租赁费。 租赁业务的具体做法是：出租人根据承租人对租赁物件和对供货人的特定要求，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。 商业银行在从事租赁业务时，可以有多重角色，业务性质也有较大差异。例如，商业银行可作为出租人，出资购买设备租赁承租人；银行也可作为贷款人向租赁公司提供贷款，从而形成贷款资产；银行还可作为普通中介，提供联系供货商、接受咨询、收取租赁费等服务。 6、投资银行业务 投资银行是指主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。 7、担保与承诺业务 1）担保业务：是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务。 2）承诺业务：是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。 8.金融衍生交易业务。金融衍生交易业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币、利率、股票和商品的远期、互换、期权等衍生交易业务。 第三节 商业银行的管理 商业银行的管理内容很多，本节我们主要介绍商业银行围绕其业务运营而进行的资产负债管理、资本管理、风险管理和绩效评估管理。 一、资产负债管理 （一）资产负债管理的理论沿革 1.20C60N以前：资产管理理论 1.20C60N以前：资产管理理论 背景： 金融市场不发达，间接融资是社会经济活动中最主要的融资方式。 非银行机构还不是威胁。 观点：商业银行管理的重点是资产的流动性，即保持充足的流动性以应对存款客户支取。 商业性贷款理论?资产转移理论?预期收入理论 ?商业性贷款理论 最早的资产管理理论可以追溯到18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论。 短期贷款 ?资产转移理论 一战后 还可以持有短期票据、国库券 ?预期收入理论 二战后 认可中长期贷款 2.负债管理理论 背景：金融市场逐渐活跃，非银行金融机构迅速发展，资金来源方面的竞争日趋激烈，银行资金成本上升，筹资压力大。 观点：该理论强调，商业银行的流动性提供不仅来自资产方，还可以来自负债方，即通过对负债结构进行调整，增加主动型负债，在货币市场上主动“购买”资金来满足自身流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需要。 CDS CDS市场是信用违约互换市场。CDS是一种合同，全称credit default swaps，意思是信用违约合同。 CDS是美国一种相当普遍的金融衍生工具。CDS相当于对债权人所拥有债权的一种保险。 举例：A公司向B银行借款，B从中赚取利息；但假如A破产，B可能连本金都不保。于是由金融公司C为B提供保险，B每年支付给C保费。如果A破产，C公司保障B银行的本金；如果A按时偿还，B的保费就成了C的盈利。 3.资产负债综合管理理论 背景： 20C80N，同业竞争加剧，政府放松利率上限，利率波动频繁。负债管理推高经营成本、增加经营风险的局限性越发明显。 观点：协调负债与资产的关系来实现经营的目标。 （二）我国商业银行资产负债管理的具体实践 从无到有，从观念到制度，管理的手段和技术从落后到先进。 计划经济时代，我国并没有真正的商业银行。 20C80N后期，银行开始“商业化”改革。 二、资本管理 （一）银行资本及其构成 商业银行的资本从不同角度上看，有不同的定义。 从财务管理的角度来看，将其称为账面资本； 从外部监管者的角度来看，将其称为监管资本； 从内部风险管理者的角度来看，将其称为经济资本 1.账面资本：是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 账面资本是判断商业银行实力的重要依据之一。通常认为，账面资本规模越大，商业银行的实力越雄厚。