第1章_风险管理基础详解.pptVIP

1.4.2　监管资本与资本充足率要求 监管资本：监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本。P18 资本充足率：资本与风险加权资产的比率。P18 核心一级资本资本：在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具。包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润P19 其他一级资本：非累积性、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行可持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。P19 二级资本：在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后。P20 资本监管的重要文件 三个巴塞尔协议 《商业银行资本管理办法（试行）》 三个巴塞尔协议 1988年《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》，International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 2004年6月26日，巴塞尔委员会又颁布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework, Updated November 2005 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework, Comprehensive Version, June 2006 Basel III Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems, December 2010, revised June 2011 Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring, December 2010 Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools, revised January 2013 Basel III: The Net Stable Funding Ratio, Issued for comment by 11 April 2014, January 2014 《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容 将普通股权益/风险资产比率的要求由原来的2%提高到4.5%，核心资本充足率由4%提高到6%，加上2.5%的防护缓冲资本，核心资本充足率的要求达到8.5%。各国可根据情况要求银行提取0%-2.5%的反周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。总资本充足率要求仍维持8%不变。 引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求，以降低银行系统的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。最低杠杆比率为3%，流动杠杆比率为100%。 《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容：过渡期安排 全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至6%，过渡期限为2013年升至4.5%，2014年为5.5%，2015年达6%。 普通股最低要求从2%提升至4.5%，过渡期限为2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。 时间 指标 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019年起 杠杆率 监管监测期 过渡期为2013年1月1日-2017年1月1日，从2015年1月1日开始披露 ? 纳入第一支柱 ? 普通股充足率最低要求 ? 3.5% 4.0% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 储备资本最低要求 ? ? ? 0.625% 1.25% 1.875% 2.5% 普通股充足率 + 储备 资本最低要求 3.5% 4.0% 4.5% 5.125% 5.75% 6.375% 7.0% 扣减项的过渡期 ? 20% 40% 60% 80% 100% 100% 一级资本充足率最低要求 4.5% 5.5% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 总资本充足率最低要求 8.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.0% 总资本充足率 + 储备资本的最低要求 8.0% 8