网上报税系统操作手册(纳税人端).docVIP

河北省地税局 网上报税操作手册 （企业端） 河北省地税局 河北万方中天科技有限公司 二零一五年七月目 录 第1章 概述 1 1.1 功能简介 1 1.2 简要操作流程 5 第2章 操作说明 7 2.1 网报用户注册 7 2.2 签约 9 2.3 登录 11 2.4 填制报表 14 2.4.1 操作说明 14 2.4.2 申报表填写 16 《通用申报（税及附征税费）》 16 《营业税纳税申报表》 18 《服务业营业税纳税申报表》（附表） 19 《营业税其他附表》 20 《文化事业建设费申报表》 20 《扣缴个人所得税》 21 《个人所得税基础信息表（A表）》（附表） 24 自然人用户申报个税 24 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表） 25 0 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》 26 1 个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表） 28 2 个人所得税自行缴纳A表 30 3 《个人所得税自行纳税申报表B》 31 4 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》 32 5 《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）》 35 6 《固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）》 35 7 《减免所得税额明细表（附表3）》 35 8 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》 36 9 企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版) 36 0 《企业所得税年度申报表(2014)》 36 1 资源税纳税申报表（一） 37 2 资源税纳税申报表（二） 38 3 烟叶税申报表 38 4 烟叶收购情况表 39 5 《土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）》 40 6 《土地增值税纳税申报表（从事房地产）》 40 2.4.3 财务报表填写 40 一般企业填用 40 小企业填用 46 商业银行填用 51 保险公司填用 57 证券公司填用 64 2.5 修改/删除报表 71 2.6 网上申报 72 2.7 网上缴款、网上银行缴款 73 2.8 查询 77 2.8.1 报表查询 77 2.8.2 辅导信息 78 2.8.3 纳税人信息 79 2.8.4 纳税方式 79 2.9 辅助功能 80 2.9.1 修改密码 80 2.9.2 退出登录 81 第3章 典型问题以及解决办法 81 第4章 主附表一起申报操作说明 84  概述 网上报税，是纳税人经税务机关批准登录河北省地税局报税网站，在规定的时间内，完成纳税申报和税款缴纳等工作。 功能简介 1、本系统主要实现的功能如下： （1）网上报税：采用网上申报方式的纳税人，通过互联网登录省局报税网站完成申报表的录制填报，本系统目前实现了如下申报表和财务报表的填报工作。 备注：1、下表列出了所有可申报的申报表、财务报表； 2、其中缩进的表示是附表； 3、税种和申报表对应，表明了申报具体的税种应填写哪张申报表； 申报表 税种 申报表 备注 综合申报 《通用申报表（税及附征税费）》 营业税附加、工会经费、残疾人就业保障金 营业税（除金融、保险证券外） 《营业税纳税申报表》 1、主附表必须同时申报，不能单独申报主表；2、如果享受减免，填写了减免数据，需要同时报送《营业税减免事项报告表》 《娱乐业营业税纳税申报表》 《服务业营业税纳税申报表》 《服务业减除项目金额明细申报表》 《建筑业营业税纳税申报表》 《异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表》 《营业税减免税事项报告表》 营业税（金融、保险、证券） 《金融保险业营业税纳税申报表》 　 《贷款（含贴现、押汇、透支等）利息收入明细表》 　 《委托贷款利息收入明细表》 　 《融资租赁收入明细表》 　 《自营买卖金融商品价差收入明细表》 　 《金融经纪业务及其他金融业务收入月汇总明细表》 　 《保费收入明细表》 　 《储金业务收入明细表》 　 文化事业建设费申报 《文化事业建设费申报表》 　 《应税服务减除项目清单》 　 个人所得税 《扣缴个人所得税报告表》 代扣代缴，个人所得税申报 《个人所得税基础信息表（A表）》 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》 以自然人身份或个体工商户身份登录网上报税系统申报（以自然人身份登录需要在金三系统进行自然人登记） 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》 《特定行业个人所得税年度申报表》 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》 《