日常开支及报销注意事项教程分析.ppt

日常开支及报销注意事项 2015年6月 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较 欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太 了解，出现报销单据不规范、报销内容不明 确等情况，给公司财务部及相关部门工作带 来不必要困扰。 目 录 用于报销的合法票据 —标准及其辨认方法 票据的粘贴要求 日常费用报销 —费用报销规定 —注意事项 财务会计岗位分工 用于报销的合法票据 ◆ 盖有收款单位的发票专用章 ◆ 付款单位注明为本公司（烟台鸿瑞集团生物科技园有限公司、烟台东临置业有限公司） ——公司名称为全称，公司简称无效。 ◆ 发票正面有税务机构监制章 ◆ 大写与小写金额相符 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 发票反面例子：要素填不全，章不清晰 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 要素填写不全 章不清晰 发票反面例子：要素填不全，章不清晰 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 付款单位名称不全 反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效,如“现金收讫” 章。（行政事业单位收据等除外） 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 章不合格 反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 （产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在 出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索 要真票。） 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 票据粘贴规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴 的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、很不整齐， 这些都给会计报销的后续工作（合计金额、审核、装订、 会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者 的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范 向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务规范操作。 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 票据整理粘贴要求： （1）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分 类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照 类别分别粘贴。 （2）将票据整理齐后，将票据依次均匀排开横向粘贴不 要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 （3）如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照 先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张 粘贴单。 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 票据粘贴 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 图1：火车票的粘贴 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 图2：车辆通行发票的粘贴 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 图3：出租车票的粘贴 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 图4：汽车客票的粘贴 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 日常费用报销规定 用于报销的合法票据 票据的粘贴要求 日常费用报销 财务会计岗位分工 1、日常费用报销：部门为单位于每周一、三下班前将款项申请单提交至财务，经财务审核、总经理审批后分别于每周三、五下午集中付款。 2、采购费用申请：对于有账期的供应商，采购部于每月7日、22日下班前将款项申请单提交到财务，经财务审核、总经理审批后，分别于每月10日、25日集中付款，对于预付款、提货款等，参照日常费用报销的时间安排。 3、如遇特殊情况，特殊申请处理。 费用报销注意事项 1、款项申请单填写规范 （1）?阿拉伯数字要加上人民币符号及分节符，如：报账金额 12,345元，则在费用小写栏内填写￥12,345.00元。 （2）费用总额栏填写数字大写，在数字是0的位置填写汉字“零”。 例如，报账金额为￥2034.50元，则填写：贰仟零佰叁