应收账款质押法律问题的研析.docVIP

法 律 硕 士 专 业 学 位 论 文 西南政法大学硕士学位论文格式规范 The Format Criterion of Master Degree Thesis of SWUPL  作 者 姓 名：  张贻国  指 导 教 师：  张  力  西 南 政 法 大 学 Southwest University of Political Science and Law 西南政法大学硕士学位论文 论文独创性的声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下开展研究工作取得的成果； 尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含其他人已经发表或撰写 过的研究成果，也不包含为获得 西南政法大学 或其他教育机构的学位或证书而使用 过的材料；对于与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献，均已在论文中作了明确 的说明并表示谢意。  学位论文作者签名:  签字日期:  年  月  日  学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 西南政法大学 有关保留、使用学位论文的规定。即： 学校有权保留所送交的论文，允许论文被查阅和借阅，可以公布论文内容，可以采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存论文，可以向有关部门和机构送交论文的纸质复印件和 电子版本。 (保密的学位论文在解密后适用本授权书)  学位论文作者签名:  导师签名:  签字日期：  年  月  日  签字日期：  年  月  日  2 应收账款质押法律问题研究 内容摘要 《物权法》的出台给中小企业融资提供了新的方式，但同时由于相关法律规定的不 完善又极易造成融资风险的增加，中小企业处于两难境地。在应收账款质押的法律条文 只有两条的情况下，如何具体规范实践的操作，如何防范应收账款质押存在的风险，如 何解决权利冲突的现象等问题成为学界讨论的重点。经过了七年的实践操作，尽管应收 账款担保取得了很好的效果，但仍然存在一些争议困扰我们的担保融资实务。本文并不 试图全方面的阐述应收账款担保融资，而只是重点关注应收账款质押过程中存在的权利 冲突及其解决，具体来说本文共分为引言，结语和正文。 引言部分主要论述的是物权法确立应收账款质押制度以来，实务界和理论界存在的 相关争议点。特别是关于应收账款质押在实务操作中面临权利冲突时，在法律条文没有 具体明确规定，而法官又不得拒绝裁判的情形下，法院会采取何种解决方式。在经由实 务操作倒逼理论革新的过程中，应收账款质押的广泛发展将对我国信贷融资的繁荣增添 动力。在物权法起草过程中，梁慧星教授极力赞成应收账款应该通过转让的方式来消弭 实务操作中存在的风险，但最终立法机关没有采纳转让而是采用质押的方式为企业带来 融资。质押相较于转让可以有效避免风险，因为转让方在进行转让后将彻底退出债权法 律关系，如此在产生纠纷时转让方可以逃避自己的责任，无疑加大了企业融资担保的风 险。在采纳质押融资担保时可以有效避免风险的无限扩大，保护第三人的利益。 第一部分是着重对于应收账款的性质的阐述，主要包括两个部分。其一是关于应收 账款的概念的辨析，大陆法系一般不适用应收账款这个概念，而我国在起草物权法时却 引进这个概念，如此必须对应收账款做一番概念的解释。此部分主要运用比较的分析方 法，首先分析国内外关于此一概念的解释，他们主要关注的是受付权，结合我国的《登 记办法》和《人行建议稿》中对应收账款解释的冲突，可以得出应收账款的概念主要还 是一种区别于证券化的受付权。此外还必须明确一点，收费权虽然学界对其性质存在不 同的认识，但是通说认为应收账款的概念无法涵盖收费权，同时认为对应收账款的概念 应该做扩大化的解释。 1 西南政法大学硕士学位论文 其二是关于应收账款质押担保制度的法律性质的探讨。本文首先从人民法院报的一 篇报道入手，来探讨应收账款质押担保的法律性质。对物权法中的物和物的客体做一番 解释，两者是不同的范畴。如果对应收账款质押担保的法律性质理解错误就会得出应收 账款质押不是物，也不是物的担保的错误。相反，本文认为应收账款质押是物的担保， 但应收账款不是物权法中规定的物，在其法律适用上比照动产担保制度。 第二部分是本文的重点，主要阐述的是应收账款质押存在的权利冲突及其解决。本 部分主要分为五个小部分，首先是关于应收账款双重出质中存在的权利冲突，为充分发 挥应收账款担保的功能，本文认为可以赋予应收账款双重出质的合法性，尽管存在无法 充分收回价款的风险，但通过不同的解决路径可以有效的分散风险。其次是关于应收账 款质押与转让的权利冲突，此种权利冲突主要是因为应收账款质押登记系统在运行了一 段时间之后又突然成为了应收账款转让的登记平台。在此种情况下，质押与转让的权利 冲突不言而喻。对于这种权利冲突，可以通过先登记权利