内部控制-2015年中华会计网继续教育_new_new讲解.docx

管理会计之——内部控制 一、单选题1、（　　）是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。A、采购 B、资产管理 C、销售 D、付款 【正确答案】A【您的答案】A [正确]2、（　　）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。A、担保 B、业务外包 C、财务报告 D、领购 【正确答案】A【您的答案】A [正确]3、财务报告及信息的真实和完整，体现了内部控制目标中的（　　）。A、企业安全 B、资产安全 C、信息安全 D、发展战略 【正确答案】C【您的答案】C [正确]4、（　）是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。A、内部信息??递 B、外部信息传递 C、内部控制评价 D、内部控制缺陷 【正确答案】A【您的答案】A [正确]5、企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略指的是（　）。A、风险规避 B、风险降低 C、风险承担 D、风险对冲 【正确答案】B【您的答案】B [正确]6、不属于人力资源管理中的主要风险的是（　）。A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现 B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露 C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 D、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力 【正确答案】D【您的答案】A7、（　）指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。A、组织架构 B、企业文化 C、人力资源 D、社会责任 【正确答案】A【您的答案】A [正确]8、内部控制缺陷包括设计缺陷和（　）缺陷。A、重大 B、一般 C、运行 D、重要 【正确答案】C【您的答案】C [正确]9、（　　）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。A、审计委员会 B、董事会 C、监事会 D、财务总监 【正确答案】A【您的答案】A [正确]10、国有独资企业董事会可以根据授权部分行使股东（大）会的职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由（　）决定。A、国有独资企业委员会 B、国有独资企业董事会 C、国有资产监督管理机构 D、国有资产管理委员会 【正确答案】C【您的答案】C [正确]二、多选题1、内部控制审计的审计意见包括（　）。A、无保留审计意见 B、带强调段的无保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见 【正确答案】ABCD【您的答案】ACD2、企业层面控制包括（　）。A、组织架构 B、发展战略 C、人力资源 D、社会责任和企业文化 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD [正确]3、内部控制实现了（　）。A、由结果控制向过程控制的转化 B、由执行层面向决策层面的转化 C、由会计控制向企业控制的转化 D、由微观细节向风险导向的转化 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD [正确]4、销售业务流程主要包括（　）。A、销售计划管理 B、客户开发与信用管理 C、销售定价 D、订立销售合同等环节 【正确答案】ABCD【您的答案】ABC5、风险评估主要包括（　）。A、目标设定 B、风险识别 C、风险分析 D、风险应对 【正确答案】ABCD【您的答案】BC6、内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（　）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则和成本效益原则 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD [正确]7、环境保护与资源节约环节的关键控制点及控制措施有（　）。A、建立制度，提高意识，落实责任 B、重视生态保护，加大投入和支持 C、重视资源节约保护，加快产业改造 D、定期监督检查，发现问题及时纠正 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD [正确]8、信息与沟通是实施内部控制的重要条件。主要包括（　）。A、信息质量 B、沟通制度 C、信息系统 D、反舞弊机制 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD [正确]9、人力资源政策应当有利