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内部控制相关知识问答 目录 一、名词解释： 1、什么是内部控制? 2、什么是COSO？ 3、什么是COSO框架？ 4、什么是流程？ 5、什么是企业业务流程？ 6、什么是公司业务流程？ 7、什么是业务流程管理？ 8、什么是企业风险？ 9、什么是流程图？ 10、什么是企业的业务流程？ 11、什么是业务流程目录？ 12、什么是流程记录要素？ 13、什么是控制？ 14、什么是风险控制文档？ 15、什么是关键控制？ 16、什么是跟单作业？ 17、什么是管理层测试？ 18、什么是等级一系统？ 19、什么是等级二系统？ 20、什么是ERP？ 21、什么是风险评估？ 22、什么是监督？ 23、什么是持续监督？ 24、什么是独立评估？ 25、什么是控制缺陷？ 26、什么是设计缺陷？ 27、什么是执行缺陷？ 28、什么是一般缺陷？ 29、什么是重要缺陷？ 30、什么是实质性漏洞？ 31、什么是舞弊？ 32、什么是风险承受度？ 33、什么是风险偏好？ 34、什么是风险管理 35、什么是全面风险管理？ 36、什么是法律风险 37、什么是法律风险源 38、什么是内部控制系统？ 39、什么是风险管理策略？ 40、什么是风险理财措施？ 41、什么是内部环境？ 42、什么是目标制定？ 43、什么是事件识别？ 44、什么是风险反应？ 二、简答题 1、内部控制体系建设的背景是什么？ 2、《萨班斯-奥克斯利法案》的主要内容是什么？ 3、《萨班斯-奥克斯利法案》的302、404条款的主要内容是什么？ 4、COSO内部控制框架的五大要素是什么？ 5、COSO框架五大要素之间的关系是什么？ 6、为什么要用COSO框架作为内部控制标准？ 7、COSO内部控制框架产生于什么年代？ 8、COSO内部控制框架理论的发展可分为哪几个阶段？ 9、内部控制的目的是什么？ 10、内部控制项目建设总体目标是什么？ 11、业务流程管理与内控管理的关系是什么？ 12、业务流程管理六统一的具体内容？ 13、中国石油的业务流程管理系统是什么？ 14、流程建模工作的目的和意义是什么？ 15、流程设置总的原则和要素是什么？ 16、风险包含哪几个方面的内容？ 17、风险评估的作用是什么？ 18、风险评估的主要内容是什么？ 19、实质性漏洞如何认定？ 20、全面风险管理和内部控制有什么关系？ 21、控制活动的作用是什么？ 22、控制活动的主要内容是什么？ 23、信息与沟通的作用是什么？ 24、信息与沟通的主要内容是什么？ 25、信息与沟通中信息的质量包括哪几方面？ 26、监督的作用及主要内容是什么？ 27、企业成员在内部控制中的责任？ 28、内部控制为哪些目标提供保证？ 29、内部控制定义反映了哪些基本概念？ 30、什么是控制活动及其要素？ 31、内部控制体系各要素之间的关系？ 32、建立内部控制组织结构和职责与权限的目的是什么？ 33、企业全面风险管理的八大要素有哪些？ 34、集团公司（股份公司）《内部控制管理手册》有哪几个分册？ 35、大庆石化公司分册有哪几个方面的内容？ 36、大庆石化公司《内部控制管理手册分册》的使用有那些要求？ 37、内部控制体系测试的目的是什么？ 38、内部控制测试工作分为哪几个步骤？ 39、管理层测试的基本方法有那些？ 40、管理层测试实施方式包括那些内容？ 41、跟单测试例外事项都包括哪几方面？ 42、关键控制测试例外事项都包括哪几方面？ 43、公司层面控制测试的内容是什么？ 44、业务活动控制测试的内容是什么？ 45、信息系统总体控制测试内容 46、信息系统应用控制包括哪些流程 47、实施ERP的目的是什么？ 48、表单表示方式？ 49、权限设置应遵循的基本原则？ 50、集团公司（股份公司）业务流程管理目标？ 51、集团公司（股份公司）内部控制体系建设的目标？ 52、业务流程管理信息系统的主要内容？ 53、业务流程中职能带的含义？ 54、业务流程分类和分级？ 55、全面风险管理体系的主要内容？ 56、风险管理信息系统含义？ 57、风险管理组织体系的主要内容？ 58、全部业务流程的内容？ 59、全过程控制的含义？ 60、信息和沟通的含义？ 61、内部控制能做什么？ 62、内部控制不能做什么？ 63、实施ERP后，业务操作会不会失去原有的灵活性和人性化？ 64、ERP能否整合我们所有业务流程？ 65、企业实施ERP系统后，原有的一些旧系统是否会被替代？ 66、ERP都有哪些功能？ 67、ERP系统的安全性如何？ 68、ERP系统实施后流程会有什么变化？ 69、中国石油ERP项目总体目标是什么？ 70、中国石油ERP建设要坚持六统一的原则，具体内容是什么？ 71、中国石油ERP项目采用什么样的实施方法？ 72、