第四章商业银行教案分析.ppt

章节安排 第一节 商业银行的产生与发展 第二节 商业银行的类型与组织 第三节 商业银行的业务 第一节 商业银行的产生与发展 一、商业银行的概念 商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。 本质特点：吸收活期存款 二、商业银行的产生 货币兑换业和经营业 早期商业银行：意大利的巴尔迪银行 威尼斯银行 现代商业银行：1694年 英格兰银行 三、商业银行的发展模式 （一）传统式的英国模式 这种商业银行以吸收短期存款为主要业务，其资产业务则主要集中于自偿性贷款（真实票据作为凭证）。 属于分业金融模式，比较安全可靠 这种综合性的银行业务把商业银行业务和投资银行业务有机地结合在一起。（直接投资新兴工业企业，提供财务便利和决策咨询） 属于混业经营模式， 银行经营风险较大 小知识 我国的金融机构体系 银行：央行：中国人民银行 三家政策性银行 股份制商业银行/农村合作银行/城市商业银行 证券公司（投资银行） 保险公司 金融资产管理公司 信托租赁公司等 （三）商业银行的发展趋势 金融业务全面化:专业化走向综合化、全面化 金融工具创新化：转移风险 金融市场全球化：银行和证券市场国际化 金融技术电子化：技术支持 金融资产证券化 ：流通转让，非中介性 四、商业银行的职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 第二节 商业银行的类型和组织 一、商业银行的组织形式 单元制：不许银行跨州经营和分设机构 分支行制：不同地区或同一地区设立多个分支机构 总行制/总管理处制 银行控股公司制：一家控股公司控制或收购一家或几家银行。 连锁银行制：某一个人或一集团购买若干家银行的多数股票达到控制银行的目的。 代理行制：银行间相互签订代理协议，以委托对方银行代办指定业务。 商业银行组织形式遵循的原则： 竞争 安全 规模适度 二、商业银行内部组织机构 （一）决策机构：股东大会和董事会 （二）执行机构：行长、副行长、各职能部门 （三）监督机构：监事会和董事会下设的稽核委员会 上节内容 商业银行的概念\本质 商业银行的产生 商业银行的四种职能 商业银行的五种组织形式 第三节 商业银行的业务 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务 一、商业银行的负债业务 活期存款 定期存款 储蓄存款 （二）借款 1 同业借款：同业拆借/转贴现/转抵押/回购协议 2 向中央银行借款：再贴现/再贷款 3 发行金融债券 4 国际金融市场借款 5 结算过程中的短期资金占用 （三）银行资本 与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。 银行资本（核心-附属）： 股权：普通股、永久性非累积优先股 公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余) 债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券 其他：普通准备金 、重估储备 每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款损失100万 没有准备金,第十年发生大的贷款损失100万 （三）银行资本 与企业资本的区别：银行的资本包括一定比例的债务资本。 银行资本（核心-附属）： 股权：普通股、永久性非累积优先股 公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、未分配利润、公积金(留存盈余) 债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：资本票据、长期后偿性债券 其他：普通准备金 、重估储备 银行资本充足性的测定 风险资产： 表内风险资产＝ 表外风险资产＝ 巴塞尔协议 西方１２国在1988年制定并通过的关于银行最低资本要求的规定 。根据该协议，银行核心资本占风险加权资产的比率要达到4%，银行核心资本和附属资本的总额占风险加权资产的比率要达到8% 二、商业银行的资产业务 （一）现金项目：库存现金、存放同业、在央行存款、托收中的现金 （二）证券投资：国债、金融债券、股票 　　　　　　　　资产证券化类产品 （三）贷款 （三）贷款 贷款种类： 期限：短期、中期、长期 贷款保障：信用贷款、担保贷款和票据贷款 偿还方式：一次性偿还贷款和分期偿还贷款 责任大小：自营贷款、委托贷款、特定贷款 按贷款质量：1998年贷款风险分类指导原则 思考：贷款分类 A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷额为20万元。贷款发放后三年来: A公司经营业绩一直良好，并能按时还款，三年的净利润分别为35万元、40万元、39万元，其产品原材料一直从海外进口，明年将面临高额关税。 B公司三年来经营不佳，三年的净