关于集团公司财务管理的设想详解.docVIP

新疆财经大学本科毕业论文 题目：关于集团公司财务管理的设想 学生姓名：杨娇 学号： 院部： 专业：财务管理 年级：2013级 指导教师 姓名及职称： 完成日期： 年 月 日 关于集团公司财务管理的设想(参考稿) 财务管理2013级杨娇 内容提要：集团公司为了适应市场经济，建立合法、合规、合理、严密有序的财务管理体系，规范公司的财务制度，统一会计核算口径，加强对财务管理和会计核算工作。根据《国家会计法》《会计基础规范》和上级集团公司财务部门的规章制度等法规，结合本团公司的具体情况制定本办法。 本办法适用于集团公司本部及各子公司单位，景区。 建立健全财务管理及核算体制，集团公司的财务管理及核算体制，是在集团公司总经理领导下，实行的一级管理和一级核算管理体制。 关键词：市场经济；财务管理体系；财务制度 目录 集团公司财务管理工作重点………………………………….4-12 集团公司应收账款管理制度……………………………….....12-12 集团公司会计核度…………………………………………….12-16 集团公司成本核算办法……………………………………….16-17 集团公司财务工作职责……………………………………….17-19 集团公司财务岗位考核办法………………………………….20-23 加强会计人员职业道德建设…………………………………23-25 参考文献…………………..…………………………………25 集团公司财务管理办法 集团公司财务管理工作重点 财务管理工作要以总经理制定集团公司经营发展、决策、方针为工作中心。 财务管理应围绕集团总经理的经营目标，做好财务管理工作，会计核算工作，做好内部监控工作，做好集团各单位之间，外部客户，政府职能部门之间配合、协调、服务工作。 会计机构的设置 会计机构的设置和会计机构负责人的设置 集团公司会计机构是在总经理的直接领导下，由财务总监负责的财务部，和各分公司财务工作。 1、集团公司会计机构设置如下 2、会计机构负责人设置 、会计人员岗位设置 为了加强集团公司财务管理工作使会计工作按照《会计法和会计基础规范》的要求，有序规范进行，对会计人员岗位进行科学分工，使其职责明确，从而有利于发挥会计反映，监管，核算，控制等作用，并能按期上报各种报表，结合本集团具体情况，会计人员岗位设置如下 目前本集团有14个核算单位，会计岗位应设置为 1、集团财务部设 财务部经理岗位1名 会计6名 出纳4名 2、阿克苏分司财务部 财务经理岗位1名 会计2名 出纳1名 随着集团多元化经济的发展，会计人员岗位也在发生变化。具体依据实际情况确定。 财务管理工作应加强资金管理、资产管理、财务预算管理，严格按计划控制费用支出，达到较小的投入或消耗，取得最大的利润为目标，加强提高防风险机制。 集团公司本部及各子公司作为独立法人负责各自的经营活动，以其全部资产依据集团公司经营目标依法经营，自负盈亏。设置会计进行独立核算，负责缴纳税费，执行上级（某投资集团）各项规章制度和国家法规和公司的规章制度。对外承担民事责任。并接受集团公司内部监督审计，接受工商、财税监督。集团本部负责汇总或合并各子公司会计决算报表和相关费用报表，定期上报。 五、货币资金实行收、支两条线的集中管理办法，建立总经理一支笔，财务总监严格审核的资金使用审批制度（即一切收入内缴集团统一调配管理，一切费用按计划开支），确保资金安全。 六、集团公司和各子公司使用法定会计账册，采用借贷记账法，会计核算采用权责发生制，并以人民币为记账本位币。 七、集团及各子公司财务部门需制定本部门职责、岗位职责和考核办法。 八、建立会计档案的归档、保管，使用管理制度。 九、贷款担保制度 、需为集团公司或外部企业担保时，无论采取那种方式必须经过北京集团董事长、董事会同意后（批件）财务部门见批件后方可办理批关业务。 、集团本部或子公司，不得发出担保事项。 、建立完整的贷款担保档案，包括申请人的财务报表，贷款合同正本担保书及抵押文件和契约等，并定期与被担保单位和银行联系，了解贷款本息偿还情况规避风险。 十、对外投资管理 对外投资必须经过上级（某集团）董事长和董事会批准后，财务部门见批件方可办理相关业务。集团本部和各子公司不得发生对外投资事项。 十一、资产管理 1、集团本部和各子公司必须对各项资产（包括流动资产、长期投资固定资产、无形资产、递延资产和其他资产等）建账、建卡，加强管理。做到定期盘点，确保做到账实相符，资产安全。 2、建立往来账对账签章管理制度，及时清理各单位之间、集团公司本部之间和对外承包单位之间代垫付的水、电、材料等费用，对清帐后双方盖章签认，为以后经济仲裁提供合法依据，消除费用不实、潜亏因素，消除资产不实因素，真实反映债权、债务情况。 十二、备用金（职工借款）管理