北京理工大学财务制度演示文稿.pptxVIP

财务管理制度;财务处简介;财务处简介;学校收费资金管理制度 学校报销管理制度 酬金发放制度 政府采购 票据管理;明确学校收费管理范围 按照相关政府部门规定收取的收入：学费、住宿费、委托培养费、培训班培训费，行使部门职能的收费。 深化“收支两条线”管理 严禁坐收坐支，收费资金必须严格按照国家有关规定全额上缴。 建立健全收费资金的监督检查制度 加强学校收费资金的日常监督，做到账实相符，坚决杜绝公款私存“小金库”现象。 公款不过夜，公私两分明，过账记清楚，收付要审批 ;单笔支付超过2500元的必须“公对公”支付，如；支票或者向对方单位直接汇款，禁止个人垫付； 超过5万（含)对外付款需财务处处领导审签，超过2万（含）支领现金需财务处处领导审签。 转账支付单笔金额超过50万元（含）至500万元须追加业务主管校长审签； 转账支付单笔金额超过500万元（含）须追加业务主管校长与财务主管校长联合审签。;1. 城市间交通：飞机、火车、自驾 （1）出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，未按规定等级的超支部分自理，并且不能以公款报销； （2）城市间交通费票证部分缺失，需提供由单位负责人审签过的票证丢失说明，仅报销单程票和住宿费。如果住宿费发票明细能证明具体住宿日期及期间的，可发放伙食补助及市内交通费； （3）部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具； （4）自驾出差需写明事由、时间、地点和出差人数。 ;2. 住宿费 职务级别对应的住宿费标准限额内，凭据报销住宿费。未按规定等级住宿的，超标部分自理，且不能以公款报销。 注意： （1）对方单位接待，无住宿发票，出差时间（自然天）4天以内，出差人提供说明可按正常出差报销，享受差旅补助; （2）对方单位接待，无住宿发票，出差时间（自然天）4天以上，接待单位提供说明可按正常出差报销，享受差旅补助; ; 出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。 国际旅费（国库经费执行政采）优选国内航空，因价格、中转地等其他原因必须选择外航的，提供《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》 参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经国际交流合作处和财务处批准。经批准，住宿费可据实报销。 ;免建固定资产:需提供实设处审批签字的免建固定资产审批表； 知识产权:单价超过1000元的知识产权类产品（如商用软件、定制开发软件等）需经国资处审核验收，开具知识产权验收单； 固定资产：单价超过1000元的通用设备和单价超过1500元的专用设备，需经实设处审批，开具固定资产验收单；注意：纵向科研购买通用设备需提供“采购申请表” 家具：单价超1000元的家具类产品需经国资处审核验收，开具家具固定资产验收单。 ;市政交通一卡通充值发票不予报销； 纵向科研经费可报销因科研公出发生的少量停车费用（附带相关市内交通费票据），市内交通费即打车票须写明地点和事由； 报销旅行社或汽车租赁公司的租车费用（国库经费列支须政采）时原则上须提供租赁合同(协议)，若有特殊情况，须提供有关租车事由、地点、特殊情况的租赁说明，经单位主管领导审批签字。 发票抬头须填开“北京理工大学” ;会议费超一万的需提供举办单位打印的费用明细 主办国内会议 （1）会议预算表（财政拨款经费的，会议标准为450/人.天，需在政府采购单位举办），科研会议发放酬金标准为前两天800/人.天，第三天为450/人.天； （2）教学会议需主管校领导审签； （3）科研会议需科研院或火炸药研究院审批； 主办国际会议 （1）参会者只有一国的，需提供“校内举办国际会议申请表” （2）参会者有2国及以上者，需提供“校内举办国际会议申请表”和“工信部批示文件”;材料费：元器件、玻璃器皿、电脑配件，耗材等，须填报实验设备处“低值易耗入库、出库单”，硒鼓、墨盒可直接报销。 邮电费：可列支快递费、邮政费、单位固定电话费及网费，不能列支个人电话费；网费可趸交。 印刷费：1000元以上需明细，5000元以上需合同，国库经费列支的5万元以上需政采。 资料费：1000元图书以上需明细，超市及大型商场等开具的资料费发票若无明细书单，不得列支于纵向科研经费及行政业务经费。 办公费：教学支出1”经费卡（项目号第6、7位“11”）报销办公用品须提供售出单位的商品明细单，纵向科研经费卡的支出，发票不能开具“办公用品”字样。 在京东商城、当当网等网上商务平台购买金额超过1000元的货物，发票需开具明细或提供