国际结算实训第02章方案.ppt

第二章 托 收 业 务 第一节 出口托收业务 一、业务场景与操作 案例2.1 2010年5月16日，我国出口商KOC CO., LTD.和进口商GROVE NUTRITION LTD.签订合同出口货物DORSAN 48 EC，双方在合同中约定采用即期付款托收方式(D/P SIGHT)结算货款，KOC CO., LTD.制作了汇票和发票，并将货物交船运公司出运后取得相关运输单据(如果需要保险，需要到保险公司办理相关手续取得保单，其他需要第三方出具的单据也需要到相关部门办理后取得)，然后携相关单据来托收银行(假设是交通银行)办理即期付款交单业务。 1. 交单委托书与交单 首先出口商KOC CO., LTD.填写出口托收相关的交单委托书，详细列明进口代收银行名址，托收方式(是D/P还是D/A，期限是即期还是远期)，交单的种类和份数，银行费用的承担方(一般是出口方)，收到货款的入账方式(原币还是结汇，入账账号)以及其他需要说明的事项。 2. 出口商向托收行提示单据 1) 汇票 2) 发票 3) 装箱单 4) 提单 3. 托收行寄单 托收行交通银行在审核单据无误后，缮制面函并向进口代收行邮寄单据及面函。2010年5月16日，托收行交通银行缮制面函连同以上单据寄往国外代收行。(假设银行编号是OC201000065，且此笔业务通过账户行WELLS FARGO BANK N. A. USA 来划拨资金。) 4. 代收行提示单据 代收行收到单据后根据交通银行指示向进口方提示付款交单，如进口方拒付，则代收行需要及时通知托收行(交通银行)转告出口商KOC CO., LTD.，以便联系进口商GROVE NUTRITION LTD.解决。 5. 业务处理要点 (1) 出口商KOC CO., LTD.在与进口商 GROVE NUTRITION LTD.就该笔出口业务达成协议并同意采用托收方式收款后，缮制发票、汇票和装箱单，将货物交货运公司取得提单、空运单等运输单据，如需要保险还需同保险公司办理保险手续取得保单，如有需要，还需至相关机构办理手续取得质检证、产地证等托收所需单据，出口商需要保证此贸易的真实性且上面的单据能全面反映出贸易过程及合同的内容。 (2) 出口商在填写托收委托书时应注意，写明发票号码(21Z1134)，金额(USD13000.00)，进口代收银行(MIDLAND BANK SUCURSAL: JUAN DE ARONA 893-SAN ISIDRO LONDON, UNITED KINGDOM，需写明详细地址和国别，如未选择代收行，可要求银行代为选择，银行一般选择付款人所在地的银行代理行)，托收方式(D/P)及付款期限(SIGHT)，提交的单据种类和数量(汇票2份、发票3份、装箱单3份、提单3份)，该笔出口业务负责人员联系方式(王小姐，电话025等相关事项后交予出口银行办理托收。 (3) 出口商在填制单据时还应该注意以下事项。 填制汇票时要注意大小写的正确性，如案例中的金额USD13000.00对应US DOLLARS THIRTEEN THOUSAND ONLY，托收项下付款人是进口商，即GROVE NUTRITION LTD., UK。 填制发票时应该注意，一般进口商填在左上角，商品描述应该完全反映出合同所出口的商品，如DORSAN 48 EC ，还应注意价格条款的完整，如FOB SHANGHAI。如有更正，一定要盖章并小签。 提单应能够正确反映出合同的运输路线和整个货物的运输情况，如SHIPPER 是KOC CO., LTD.，把货物DORSAN 48 EC 于 2010年5月16日从 SHANGHAI通过 EVER CONQUEST V 0566-057W 运往 FELIXSTOWE, U.K.，集装箱号及封号分别是CCLU4236228/J856350，装40英寸的集装箱EFFECTED BY CONTAINERIZED VESSEL，集装箱的交接是CFS/CFS ，运费是FREIGHT COLLECT (注意和发票上的价格项匹配，现发票上是FOB，因此提单上是FREIGHT COLLECT，如果发票上是CIF，则应与FREIGHT PREPAID项匹配)。这样提单已经从总体上反映出单据流和货物流的大概情况。再者，提单作为一个单独的单据来说，其各项要素和功能应该是明确的，如签发人身份、背书等，虽然对于托收业务，银行没有审核的责任，但对于出口商来说，还是应该从严把握，做到单据之间的一致性。 (4) 完整准确地向托收行提供代收行及进口企业名称和地址，如案例2.1中MIDLAND BANK SUCURSAL:JUAN DE ARONA 893-SAN ISIDRO LONDON, UNITED KI