合同、费用审核要点方案.ppt

* * * * * * * * * * * * * * 大额费用审核要点 检查费用报销是否及时。 增值税发票是否在可抵税期间内，如由于报销人原因造成不能抵扣的，则应按规定向责任人收取赔偿金 检查费用报销是否经过适当职级的审批。 根据公司内部相关制度经过适当审批，对于单笔费用超过《CSST财务审批与授权规定》的，应报到总部审批 8. 检查有预借款的是否在费用报销时进行冲销，及时归还余款 四、CSST 相关制度规定 （一）经营业务合同的审批规定 （二）日常费用支出的审批 （三）产品销售授信管理办法 CSST相关制度规定（一） 《CSST财务审批与授权规定》第二章第八条：经营业务的合同审批权限规定： 经营业务合同范围：采购合同、销售合同、安防服务合同、安防工程合同 子公司审批权限： 单个合同金额在1000万元（含1000万元）以下。 CSST COO审批权限：单个合同金额在1000万元以上至300万美元（含300万美元）以下。 CSST CEO或CFO审批权限：单个合同金额在300万美元以上至3000万美元（含3000万美元）以下。 CSST董事会批准权限：单个合同金额在3000万美元以上。 CSST相关制度规定（二） 《CSST财务审批与授权规定》第二章第十条：投资业务的合同审批权限规定： 投资业务合同范围：购置生产设备、房地产、房屋装修