公司类信贷资产风险分类标准与方法(附件)详解.docVIP

附件1： 公司类信贷资产风险分类标准与方法 第一条 [信贷资产类型] 为采用差别化分类方法，根据借款人类型的不同，公司类信贷资产划分为： （一）项目法人信贷资产：指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款，贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。 （二）小企业信贷资产：指符合我行小企业标准，已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类（见附件2） 十二级级别名称 0（含） A1 正常一级 0－2（含） A2 正常二级 2－5（含） A3 正常三级 5－7（含） A4 正常四级 7－10（含） B1 关注一级 10－15（含） B2 关注二级 15－20（含） B3 关注三级 20－25（含） C1 次级一级 25－45（含） C2 次级二级 45－65（含） D1 可疑一级 65以上 D2 可疑二级 （二）小企业信贷资产 分类人员依据有效期内的小企业信用等级评定分值（具体规定及测算方法见《中国建设银行小企业客户评价办法》），按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。 信用等级评定分值区间 十二级级别编码 十二级级别名称 95分及以上 A1 正常一级 [90-95) A2 正常二级 [85-90) A3 正常三级 [80-85) A4 正常四级 [75-80) B1 关注一级 [70-75) B2 关注二级 [65-70) B3 关注三级 65以下 C1 次级一级 （三）一般公司类信贷资产 分类人员依据内部评级系统（IRBS）计量得到的债项预期损失（Expected Loss， EL）确定初始分类级别（G0）。 债项预期损失是指债项预计受到的损失占风险暴露的比例，计算公式为： 债项预期损失（EL）=借款人违约概率（PD）×债项违约损失率（LGD） 第六条 [风险因子调整] 在初始分类级别（G0）基础上，分类人员应对重检期内宏观因素、借款人财务状况、信用记录、还款意愿、合同剩余期限五类风险因子进行加权调整，再依次进行现金流、重大事件、逾期状态、重组贷款、合规性因子的判断和调整，相应得到风险因子调整后级别（G1）。 （一）加权调整 评价内容 评价指标 评价标准 得分 权重 权重 宏观因素 国家政策 1.国家政策变化对客户有积极影响 2.国家政策变化对客户基本无影响 3.国家政策变化对客户有较小负面影响 4.国家政策变化对客户有一定负面影响 5.国家政策变化对客户有严重负面影响 1.行业宏观经济变化对客户有积极影响 2.行业宏观经济变化对客户基本无影响 3.行业宏观经济变化对客户有较小的负面影响 4.行业宏观经济变化对客户有一定的负面影响 5.行业宏观经济变化对客户有严重负面影响 盈利能力分析 1.盈利能力，且呈现逐步上升趋势 2.盈利能力，基本稳定 3.盈利能力行业平均水平 4.盈利能力行业平均水平，呈现明显下滑趋势 5.盈利能力 6.出现亏损 1.偿债能力很强 2.偿债能力强 3.偿债能力一般 4.偿债能力较弱 5.偿债能力很弱 1.未发生借新还旧、回收再贷、展期 2.营销优质客户的借新还旧 3.经营性占用的借新还旧贷款期限不匹配的借新还旧或贷款展期 4.压缩退出的借新还旧 5.清收利息或保全资产的借新还旧 1.在我行和其他金融机构近两年内无不良信用记录 2.在我行无不良信用记录，在其他金融机构近两年有过不良信用记录 3.近两年在我行有过不良信用记录 4.贷款在我行违约状态 借款用途 1.实际借款用途与合同约定用途一致 2.借款人曾出现实际借款用途与合同约定用途不一致的情况 .借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，但实际用途不违反国家法律法规 4.借款人实际借款用途与合同约定用途不一致，且实际用途违反国家法律法规 1.借款人还贷意愿良好，积极主动配合我行贷后管理工作 2.借款人还贷意识一般，能够配合我行贷后管理工作 3.借款人还贷意愿较差，不配合贷后管理工作或提供虚假财务信息，存在隐瞒重大经营、财务信息等明显消极行为 4.借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务[1] 5.借款人采取造假、欺诈等不正当手段骗取银行信贷资金