内部控制流程图合集研究开发工程项目担保业务详解.docVIP

研究开发的流程图 1．研发项目立项管理流程与风险控制图 研发项目立项管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 董事会 总经理 研发总监 研发部 相关部门 D1 D2 D3 2．研发项目评估论证流程与风险控制图 研发项目评估论证流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 董事会 总经理 研发总监 研发部 专业机构 D1 D2 D3 3．研发成果开发流程与风险控制图 研发成果开发流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 研发总监 研发部 相关部门 D1 D2 D3 4．新品试制管理流程与风险控制图 新品试制管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 研发总监 研发部 生产部 质量管理部 相关部门 D1 D2 D3 工程项目的流程图 1．工程项目业务流程与风险控制图 工程项目业务流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 工程部 项目部 相关部门 施工单位 D1 D2 D3 （续） 工程项目业务流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 工程部 项目部 相关部门 施工单位 D3 D4 2．工程项目审批流程与风险控制图 工程项目审批流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 相关部门 工程部经理 项目工程师 政府主管部门 D1 D2 D3 3．工程竣工验收流程与风险控制图 工程竣工验收流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 工程部经理 相关部门 项目经理 施工单位 D1 D2 D3 4．工程项目后评估流程与风险控制图 工程项目后评估流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 工程部 评估小组 财务部 相关部门 D1 D2 担保业务的流程图 （一）担保业务综合管理流程 1．担保业务综合管理流程与风险控制图 担保业务综合管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 D1 D2 D3 （续） 担保业务综合管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 D4 2．担保业务综合管理流程控制表 担保业务综合管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业为了防范担保业务风险，确保担保业务符合国家相关法律法规，需制定《担保业务管理制度》规范担保业务 D2 2．企业各项担保业务必须经过董事会或股东大会批准，企业任何部门或个人均无权代表企业提供担保服务 3．财务部审查担保业务是否符合国家有关法律法规及企业发展战略和经营需要 4．审计部及法务部相关人员参与对担保业务的审查 D3 5．《担保风险评估报告》的主要内容包括担保申请人提出担保的经济背景、接受担保业务的利弊分析、拒绝担保业务的利弊分析、担保业务的评估结论及建议等 D4 6．综合考虑担保业务的可接受风险水平，设定担保风险限额 相关规范 应建 规范 ( 《担保业务管理制度》 参照 规范 ( 《企业内部控制应用指引》 ( 《中华人民共和国担保法》 ( 《中华人民共和国合同法》 文件资料 ( 《担保风险评估报告》 ( 《担保合同》 责任部门 及责任人 ( 股东大会、董事会、财务部、审计部、法务部 ( 董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人、法律顾问 （二）担保业务风险评估流程 1．担保业务风险评估流程与风险控制图 担保业务风险评估流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务 总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 D1 D2 D3 D4 2．担保业务风险评估流程控制表 担保业务风险评估流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业各项担保业务必须经董事会或股