农综开发报账制培训讲义详解.docVIP

南阳市宛城区农业综合开发 土地治理项目财政资金县级报账制培训资料（初稿） （2010年9月9日） 培训目的：通过学习，提高对农业综合开发财政资金县级报账制工作的认识，把握报账制工作的有关规定和具体要求，纠正在报账工作中存在的有关问题，切实做好我区农业综合开发资金县级报账制的有关工作。 培训内容：1、农业综合开发资金县级报账制的概念；2、报账工作中各单位的主要职责；3、报账前的基础准备工作；4、报账程序及应提供的报账凭证5、需要明确和强调的几个问题；6、报账表格填写说明及要求。 培训依据：依据河南省财政厅 河南省农业综合开发领导小组办公室关于印发《河南省农业综合开发财政资金县级报帐制暂行办法》的通知（豫财农〔2001〕325号）、财政部关于印发《农业综合开发财务管理办法》的通知（财发〔2006〕39号）和《国家农业综合开发资金和项目管理办法》（财政部令第29号）等文件规定。 一、农业综合开发资金县级报账制的概念 《河南省农业综合开发财政资金县级报帐制暂行办法》规定：“农业综合开发资金报帐制是指农业综合开发项目实施单位根据项目实施计划和项目施工进度，提出用款计划并附报帐凭据，按规定程序报经批准，由县财政统一支付农业综合开发资金的管理制度”。 二、报账工作中各单位的主要职责 农业综合开发资金的县级报账工作涉及项目单位、项目主管部门、项目工程承建单位和财政部门。各单位、部门只有各负其责，各司其职，相互配合，共同努力，才能做好报账工作。 （一）项目单位的主要职责： 1、做好对项目的支持、服务、配合与协调工作，确保项目的顺利实施； 2、加强对项目工程质量和施工进度的监督检查，确保施工质量和施工任务的按时完成； 3、加强对项目工程承建单位安全施工的督促检查工作，防止安全责任事故的发生； 4、对项目工程承建单位的报账凭证进行审核并提出审核意见。 （二）项目工程承建单位的主要职责： 1、按照批复的项目实施方案、设计要求和工程合同的约定施工，确保工程质量，按时完成工程建设任务； 2、按照会计制度的规定进行会计核算； 3、按照规定的报账程序和要求进行报账，提供合法、真实、完整、有效的报账凭证； 4、接受财政部门和其他有关部门对项目资金使用情况的监督检查； 5、严格执行国家有关安全生产的法律、法规和政策规定，排查事故隐患，做到安全生产、文明施工，严防安全责任事故的发生； 6、认真执行上级有关政策规定，按时、足额支付农民工资，切实保障农民工的合法权益。 （三）项目主管部门的主要职责： １、对项目建设进度和建设质量进行全面的监督管理，确保项目的顺利实施； ２、审核项目工程承建单位提供的原始凭证及有关报账资料的真实性、合法性、有效性、完整性； ３、向同级财政部门出具审核意见。 4 、组织项目的竣工检查验收并出具竣工验收报告。 5、做好竣工工程的产权移交工作，明确管护主体，落实管护责任。 （四）财政部门的主要职责： １、审核报账手续是否完备、符合规定； ２、对项目主管部门提供的原始凭证及有关报账资料的真实性、合法性、有效性、完整性进行复核； ３、及时、足额拨付项目资金； ４、参与项目检查验收工作； 5、对项目资金的使用情况进行监督检查。 注：这里所说的项目单位是指：项目区所在地乡镇政府。 项目工程承建单位是指：该项目招标中标单位，也是报账单位； 项目主管部门是指：负责区农综开发项目管理的部门，即：区开发办。 项目主管部门（开发办）和财政部门统称项目管理部门。 三、报账前的基础准备工作 （一）项目主管部门应做的工作。 1、上级对年度开发项目实施计划批复后，区开发部门要按照《农业综合开发招投标管理暂行办法》的有关要求及时筹备工程的招投标工作，公开确定工程承建单位。 2、招标完成后，应将拟与中标单位签订的工程建设合同送区财政部门进行审核备案，然后与中标单位签订工程建设合同。 3、工程建设合同签订之后向财政部门报送中标单位基本情况和工程建设任务分解及计划投资情况表。中标单位基本情况包括：中标单位名称、单位地址、法人代表、项目负责人、资质等级、开户银行、银行帐号等。工程建设任务分解及计划投资情况表包括：单项工程名称、标段名称、工程承建单位（中标单位）名称、建设内容、工程计划总投资和投资构成等。 4、审核工程承建单位报送的工程预算并签署审核意见。 5、按计划足额落实自筹资金。自筹资金计划是项目投资计划的一个组成部分，自筹资金如果不能足额筹措到位，将直接影响到项目建设的顺利进行和按时完成。因此，区开发部门要督促项目乡镇对投资计划中的自筹部分必须按计划足额落实。 （二）中标单位（工程承建单位）要做的工作。 1、与区开发部门签订工程建设合同。 2、报送工程预算表至项目单位和区开发管理部门进行审核。 3、筹备施工有关工作。 4、按照合同约定的开工时间，按时填写开工报告，申请开