《专项审核报告》.doc

专 项 审 核 报 告 安衡专审字[2014]第号 董事会： 按照北京市民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对（以下简称）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下：一、基本情况 （一）为 年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于 年月日在北京市朝阳区民政局依法登记《民办非企业单位（法人）登记证书》。 （二）开办资金万元，由举办单位投入，并于年月日经北京会计师事务所出具号验资报告验证确认，非国有资产占%。法定代表人：；：；开办资金： 万元；业务范围：；登记地址：； （三）组织机构及人员构成： 1、组织机构：实行董事会领导下的负责制2、人员构成：现有教学班数：个；学生总人数：人；教职工总人数：人，3、财务人员人，其中由担任财务主管，专职会计（有会计证， 职称）；专职出纳（有会计证，职称）。二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 建立了财务管理制度：包括现金管理制度，银行存款和支票管理制度，发票使用、管理制度，固定资产管理制度，会计档案管理制度等，制度建设情况较好。 （二）资产、负债情况 截至201年12月31日，资产总额元，负债总额 元，净资产合计元，（其中：非限定性净资产-开办资金 元，历年结余元，发展基金9元）。期末净资产总额比开办资金少元，201年净资产总额与201年相比增加元，增长幅度为%。 截至201年12月31日货币资金元，其中金元、银行存款元。 开户银行共计个，具体见下表 银行名称 账号 性质 期末余额 0129014210003265 基本账户 513,933.18 中国工商银行股份有限公司北京马甸支行 0200025619200026656 一般账户 13,963,813.82 （三）筹措办学资金来源 201年1月1日至201年12月31日收入总额元，其中非限定性提供服务收入元，占收入总额的%，非限定性其他收入元，占收入总额的%。 （四）办学经费使用情况 1、成本费用情况 201年1月1日至201年12月31日成本费用总额元，其中非限定性业务活动成本元，占成本费用总额的%，非限定性管理费用元，占成本费用总额的%，非限定性其他费用元，占成本费用总额的%；非限定性费用元，占成本费用总额的%；成本费用中公用部分合计元，占成本费用总额%，人员部分合计元，占成本费用总额%。注：成本费用明细详见附件3。 2、对外投资情况 对外投资情况。 3、往来情况 （1）债权 债权账龄明细表 账龄 预付账款 1年以内 713,568.53 合　计 713,568.53 大额债权情况 单位名称及业务内容 金额 会计科目 占本科目% 账龄 7,200.00 其他应收款 7.51 1年以内 北京方拓商业管理有限公司物业费 481,229.20 预付账款 67.44 1年以内 北京利晖房地产开发有限公司房租 45,020.20 预付账款 6.31 1年以内 胡万喜房租 89,965.39 预付账款 12.61 1年以内 快钱支付清算信息有限公司 pos手续费 442.89 其他应收款 0.46 1年以内 合　计 623,857.68 （2）债务 债务账龄明细表 账龄 预收账款 1年以内 22,879,182.51 1-2年 合　计 22,879,182.51 大额债务情况 单位名称及业务内容 金额 会计科目 占本科目% 账龄 186,520.50 其他应付款 53.60 1-2年 北京乐柏信息咨询有限公司课时费 23,066.00 其他应付款 6.63 1年以内 北京高等教育考试中心考试费 9,953.00 其他应付款 2.86 1年以内 预收学费 22,879,182.51 预收账款 100.00 1年以内 合　计 （五）对受教育者收取费用的项目和标准是到发改委进行收费备案并公示情况。（六）提取发展基金及使用情况 的举办者要求取得合理回报，应按不低于年度净收益25%的比例提取发展基金，本年度学校净收益元，已按25%的比例提取发展基金 元。 （七）接受捐赠财产情况 本年度接受捐赠情况。 （八）接受和使用政府补助收入的情况 本年度 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况