第五章信用证结算方式分析.pptVIP

第五章 信用证结算方式 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证业务的操作程序 第三节 信用证业务的当事人 第四节　信用证的类型及应用 第五节 信用证项下的融资 第六节 信用证的风险与防范 第一节 信用证的基本概念 一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。 它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三方（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 对信用证的进一步解释 1、银行承担第一性付款责任。 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。 第一节 信用证的基本概念 二、信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 案例1 2002年6月，中国公司与美国公司签订了向美国出口女上衣一批的合同，合同规定绿色的200件，红色的400件，但美方开来的信用证却规定绿色的400件，红色的200件。中国公司收到信用证后未要求对方改证，也不依信用证发货，仍然按合同规定备货并制单。在向银行交单时，经银行审查认为单证不符，拒绝议付。 (1)银行是否有理由拒付？ (2)为了履行合同，中国A公司是否可不顾信用证的规定而依合同发货? 案例2 2004年5月澳大利亚的MONMEN公司与美国的A公司签订一买卖合同，由前者从后者进口一批货物。6月，MONMEN公司向本国的I银行申请，由I银行开出信用证给A公司，并指定美国的C银行作为该信用证的保兑行。9月A公司按信用证要求如期装运货物后，备齐信用证所规定的所有单据向保兑行提示，要求保兑行付款。 保兑行发现A公司提交的提单上记载的被通知人名字有误，即“MONMEN” 错写成“MOMMEN’’了，所以，保兑行认为单证不符，未向A公司付款。 A公司认为银行过分挑剔，只因一个字母打错就拒付货款，即向当地法院起诉，要求保兑行付款并承担因未按信用证条款付款公司所遭受的损失。 问： 保兑行的拒付是否成立？ 第一节 信用证的基本概念 三、信用证下的契约安排： 1.买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 2.开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 3.开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 这三方面契约中的每一项都是独立的。 第一节 信用证的基本概念 四、信用证的形式 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。 1.信开信用证——少用 2.电开信用证 简电开本——不是有效的信用证 全电开本——普遍的形式 SWIFT开证——有标准形式 五、信用证的作用 对进口商来说 首先可以通过信用证的条款来控制出口商的交货品质、数量和装船日期。 其次，进口商无须先付货款。 对出口商来说 首先，信用证可以降低信用风险，使收汇有保证。 其次，出口商还可获得资金融通。 对开证行来说 它开出信用证时只是贷出信用而不是资金，并且贷出的信用也不是无条件的，通常要求进口商交保证金。 信用证对进出口双方起到了两个作用： 一是银行的保证作用， 二是融通资金的作用。 从银行来看： 一方面可以增加营业收入；另一方面可促进一个国家或地区进出口发展。 第一节 信用证的基本概念 六、信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》（国际商会第416号出版物，1986年），信用证主要包括以下项目 1、开证行名称（Issuing Bank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。 2、信用证号码（L/C Number）。一般不可缺少。 3、信用证形式（Form of Credit）。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。 4、开证日期（Date of Issue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。 5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口