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* 第六章 通用账务处理系统 同学们好！现在我们学习通用账务处理系统. 通用账务处理系统 第六章 6.1 账务处理系统概述 6.2 账务处理系统初始化设置 6.3 日常账务处理 6.4 期末账务处理 6.5 出纳管理 会计信息系统的由来 三、系统 一、信息 二、数据 四、信息系统 会计信息系统是单位管理信息系统中一个重要的子系统，是组织处理会计业务并为单位提供财务信息、定向信息和决策信息的有机整体，它处理单位全部以货币计量的信息流。完整的信息系统如图（图6-1）P140 目 录 退 出 会计信息系统 （一）电算化会计核算的基本流程 1、编制记账凭证 2、凭证审核 3、记账 4、结账和编制会计报表（与手工账务处理相比） 目 录 退 出 一、电算化会计核算基本流程及特点 6.1 账务处理系统概述 （二）电算化会计核算的特点 1、数据处理的起点发生了变化 2、无账账核对的必要 3、记账的含义不尽相同 4、账表的存在形式发生了变化 5、电算化后，大部分工作由计算机完成 6、资料的积累和查询更为方便 1、以会计核算原理为基准，系统通用性强，易于实现通用化。 2、系统综合性强，数据处理大。 3、系统安全和可靠性要求高。 目 录 退 出 二、账务处理系统的特征 （一）账务处理系统的任务 根据原始凭证编制记账凭证并登记日记账、明细账和总账，定期与银行对账，生成银行存款余额调节表，产生报表数据。 （二）账务处理系统应满足的基本操作要求 1、系统初始化 2、日常账务处理 3、月末账务处理 三、账务处理系统的基本功能模块 目 录 退 出 1\设置账套 2\建立会计科目 (1)科目代码和科目名称 (2)科目性质 (3)账簿格式 3\设置凭证类型 4\输入初始余额 5\操作员管理 6\其他初始化工作 目 录 退 出 6.2 账务处理系统初始化设置 一、前期准备工作 二、账务处理系统初始化 1\输入凭证 (1)日期;(2)凭证类型;(3)编号;(4)附单据张数;(5)摘要;(6)会计科目;(7)借方\贷方金额 2\修改凭证 (1)修改输入前的凭证 (2)修改记账前的凭证 (3)修改已记账的凭证 目 录 退 出 6.3 日常账务处理 一、填制记账凭证 1\保护记账前状态 2\记账凭证的检验 目 录 退 出 二、审核凭证 三、凭证查询 四、记账 五、查账 1\查询日记账 2\查询明细账 3\查询总账