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项目建设资金管理办法 总 则 第一条 为规范和加强轨枕场项目资金管理，提高项目合同资金的使用效益，根据建设单位资金管理办法、相关管理规定等，结合轨枕场实际，制订本办法。 第二条 项目资金管理的基本任务是：贯彻执行各项规章制度；依法筹集、拨付、使用项目合同计价款资金，保证工程项目施工的顺利进行；做好项目施工进展资金的预算、决算和考核分析工作；加强工程概预算和合同管理，努力降低工程成本;实施项目合同资金各环节的监督,保证项目合同资金安全,提高项目资金使用效益。 管理职责 第三条 项目建设资金使用与管理的主要职责： （一） 贯彻执行项目实施资金管理政策和规定； （二） 建立、健全基本项目合同资金内部控制制度和管理办法； （三） 及时筹集项目施工建设保障资金，保证工程用款。对债务性资金（如果有）按照上级单位相关规定筹集、使用全过程负责； （四） 编制年度项目支出预算和财务决算； （五） 依法合理安排项目合同拨付资金，及时请领和拨付项目施工进度资金； （六） 办理工程与物资设备等价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用项目合同计价款等资金； （七） 收集汇总并上报项目合同工程款拨付资金使用管理信息； （八） 对项目合同工程款拨付资金使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计和建设单位检查； （九） 做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制上报竣工决算。 三 资金筹集 第四条 项目合同工程款拨付资金来源包括： （一） 依据总承包合同项目工程验工计价款收入； （二）上级公司借入的货币资金； （三）上级公司提供的融资设备（如果有）等； （四）其他项目收入的资金; （五）银行贷款； （六）其他资金。 第五条 项目合同工程款拨付资金筹集应符合以下要求： （一） 符合国家法律、法规，严禁高息集资和变相高息集资。 （二） 根据上级单位批准的项目实施资金缺口情况，多渠道、多元化筹集资金。 （三） 在保障资金来源的前提下，以最低成本筹集资金。 四 工程施工价款结算 第六条 工程款请领与拨付的依据: （一） 轨枕场批准下达的年、月度施工实施计划； （二） 劳务施工承发包合同、架子队工班责任承包协议等； （三） 经轨枕场审核批准的验工计价资料； (四) 与劳务施工或自属架子队工班组承包人的资金往来情况； （五） 工程款资金支付审批单。 第七条 预付款 物资、设备由轨枕场供应的不预付； 工程预付款不预付； 第八条 工程进度款 （一） 月度期中计价 每月初，劳务施工或架子队工班组承包人根据月度施工完成数量计价、资金往来等情况，编制月度验工计价单，提出资金申请，经轨枕场相关人员签认后，报轨枕场财务部。财务部在收到申请单的5天内，提出资金拨付建议方案，填制资金拨付审批单，经财务部部长及相关人员、场长联签审批后，向承包人支付月度工程款。 月度预支工程款额度不高于月度验工计价的70%（含各种代付款）。 （二） 季度结算 劳务施工或架子队工班组按每季的验工计价结果，编制并报送工程价款结算单作为季度结算的依据。同时，根据每季的工程计价额，开具建筑业正式发票，报送财务部，没有开具发票的，不予办理付款。 财务部根据各申请人报送的工程价款结算单，填制资金拨付审批单，经财务部部长及相关人员、场长联签审批后，及时办理拨款。 第九条 工程质量保证金和其他代扣款 计划合约部每季根据工程计价情况，按工程价款结算总额的5%预留各申请人的质量保证金，质量保证金不计利息。质量保证金待工程竣工验收（初验）交付使用一年后按规定返还。 计划合约部每季根据物资管理办法规定扣留代申请人支付的物资设备款等。 第十条 工程竣工价款结算。 （一） 项目竣工后，由申请人编制末次竣工结算报告和完整的结算资料，经轨枕场审核批准后，作为竣工清算价款的依据。 （二） 申请人根据轨枕场批准的竣工结算报告，向轨枕场提出支付竣工结算款的申请，轨枕场在收到申请后的28天内，按工程结算总额的5%预留工程质量保证金后，支付竣工结算款。 五 其他建设费用的结算 第十一条 征地拆迁、咨询、检测、试验等费用的拨付，由轨枕场合同主办部门根据合同（协议）规定和验工计价资料填制轨枕场资金拨付审批单，提出拨款意见（预付款按合同约定办理），经计划合约部、财务部审核，轨枕场领导联签审批，收款单位将税务发票交财务部后，方可办理拨款。 第十二条 物资设备款根据轨枕场物资管理办法的有关规定执行。 六 项目合同工程款资金的监督与检查 第十三条 严格资金支付程序，所有资金支付必须具备合规合法的依据。支付合同价款时,除合同约定的合同首付资金外,应先验工计价,后支付。特殊情况或处理应急事件时，可由主办部门办理审批手续后，财务部按应急支付办理，但必须在当月（季）验工计价时及时办理计价手续。做到合同与价款相符，投资与进度相符，资金拨付与验工计价相符。