2011年重点税源填报填报注意事项(企业)_-_中国无锡无锡市人民_.docVIP

2011年重点税源任务填报注意事项 （企业） 一、重点税源数据上报时间及要求 重点税源是纳税贡献大，对本级或上级税收总额起到重要影响的重点骨干企业。2011年的重点税源工作是区局的重点工作之一，望各企业予以重视并积极配合。区局将对每月重点税源数据上报完成时间和数据差错情况进行纪录，并每半年向各企业的财务负责人通报一次。本年度的数据质量也将作为2012年纳税信用等级评定的标准。 企业每月15日完成重点税源的填报。请各重点税源户提前进行纳税申报，并按时完成重点税源报表的填报。 申报期延后的，另行通知。 本月重点税源数据上报时间为2月20日。 二、表式指标变化情况 1、《信息表》中，“国民经济行业类型代码”为系统自动生成。“企业工商登记注册类型代码”需企业填报，该项目可选菜单中增加700个体经营和800非企业单位代码。各重点税源企业工商登记注册类型代码详见邮件，按名单中的内容填写。 2、《信息表》中增加“是否是民营企业”指标。 所谓民营企业是指除港澳台、外资企业、国有、国有控股企业外的其他企业。 3、《税收表》63项企业所得税指标中，利润总额改成实际利润额。 实际利润额＝利润总额（会计口径）－弥补以前年度亏损－不征税收入－免税收入 按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。 4、《工业产品表》以前的要求是，工业企业如果产品编码中没有对应产品的，可以不填报本表。2011年该表细化了产品代码，将产品类别从原有的163个增加到2930个，产品代码组按照下拉菜单方式进行选择，软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位。企业在初次填报相关产品时进行选择，以后报表期产品代码、库存期初数由软件任务自动展现。 所有工业企业均需填写工业产品表。《工业产品表》分为本月数和累计数，企业填写本月数，累计数由系统自动计算生成。 5、财务报表增加利润分配相关指标并细化了“存货”指标。 “资产”项目中第11项“存货”下增加了“原材料”和“库存商品”两项，请注意按照填表说明填写。 6、每月只显示当月需要填报的表格，如非季度月份，《重点税源企业财务信息（季报）表》、《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》和《企业调查问卷》将不显示。 三、指标填报注意事项 1、用“留抵税额抵顶欠税”数额： 2、财务表固定资产：指标是指固定资产净值 固定资产净值＝固定资产原值－累计折旧 4、税收表有关指标的口径问题 增值税、消费税、所得税的应纳已缴指标只填正常申报的数据，评估补税、自查补税、稽查补税等入库全部在查补入库栏次反映，滞纳金、罚款在其他税收指标栏次反映，各税种代扣代缴在代扣代缴栏次反映。特别说明一下，所得税栏的已缴与所得税申报表上的不一样，它包括所属期去年12月应纳在1月份的入库所得税栏的已缴。 四、企业数据填报流程 1、企业先进行纳税申报，包括增值税、消费税和国税征管所得税的纳税申报，纳税申报次日才能填报重点税源网上直报系统。 2、登陆重点税源网上直报系统填报重点税源数据。 网址：8:7001/irpt/i/oem/traslogin.jsp 选择任务“2011年重点税源监控月报表（直）” 企业第一次登陆时将系统将自动将征管申报的数据读取到重点税源报表中，不再需要点“读入征管数据”。 3、核实读入的征管申报数据是否正确，不正确可以修改，并补充填报其他不能读取的指标。如果中途未填报完成，可以点保存，将数据保存到服务器上，后续登录可以继续填报。 4、计算。所有的数据都填写核实完毕后，点击“计算”，让系统自动刷新报表里面的所有的计算公式，即刷新数据。 5、审核。计算完成后，点击“审核”按钮，如果数据不符合要求会弹出审核不通过的提示。审核分为合理性审核和逻辑性审核。合理性审核是数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为黄色，合理性审核未通过，可以不填写审核情况说明，不影响上报报表。逻辑性审核是数据逻辑性的校验，未通过审核的表元被标记为红色，必须要通过逻辑性审核之后，才能上报数据，根据提示的审核信息，纳税人可以修改数据，然后再次点击审核，直到审核通过。如果确认数据没有问题，但不符合审核要求，可以在填报说明位置填写审核情况说明，点击确定后，再次审核即可。 工业产品表是一张行数不固定的变长表，当录入完一行数据后，如果该行数据中划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。 6、上报。数据审核无误，可以上报。上报前系统将提示企业修改的征管数据清单，企业可以选择“继续上报”或“中止上报”，需要重新修改的，终止上报继续填写，可以在界面上直接点“回写”把该指标的征管数据重新写入重点税源报表中。 网上直报系统的填报说明详见《江苏国税网上直报系统企业端用户