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2 财务安全管理的内容 2012年度 财务资金安全培训 目录 财务安全管理的重要性 财务安全管理的内容 1 财务资金安全管理规定 3 财务资金安全防范关键点 4 案例分析 5 2 1 财务安全管理的重要性 安全的定义是指不受威胁，没有危险、危害和损失。是人和物以及环境不受到威胁和破坏的一种良好状态。 古语有云：是故君子安而不忘危、存而不忘亡、治而不忘乱、是以身安而国家可保也。无危则安，无缺则全。时刻有忧患意识，才能长治久安。 对于我们企业来说，随着公司的深化发展，我们面临更多的机遇和挑战，而财务安全管理穿于企业经营的每一个环节；对于我们部门来说，安全管理是财务管理的核心内容。所以，从公司层面和部门层面，加强安全管理和控制都具有至关重要的意义，我们大家一定要认识到安全管理的重要性，做好防范措施。 我们倡导科学发展、安全发展。 1 财务安全管理的重要性 财务安全管理的重要性 财务安全管理的内容 2 财务资金安全管理规定 3 财务资金安全防范关键点 4 案例分析 5 1 目录 财务印鉴、空白票据、税务收据及发票管理。 财务原始凭证、重要财务核算资料管理 财务软件系统、办公场所安全管理（如门窗）。 货币资金管理（包括银行承兑汇票）。 财务安全管理的重要性 财务安全管理的内容 3 财务资金安全管理规定 2 财务资金安全防范关键点 4 案例分析 5 1 目录 财务资金范围。包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金、公有私户个人存折（银行卡）、国药堂收款现金、POS刷卡资金、银行承兑汇票。 资金会计人员职责及要求。资金会计是资金管理的具体经办人，负直接责任。要认真学习《会计法》及《货币资金管理条例》，树立职业安全保护意识，不要对外透个人的职业信息。 开户要求。公司开立个人户或企业、个人网上银行需经公司审批。公司公有私户帐户均以法人代表名义开立，严禁以任何其他个人名义开立。账户开立后须填帐户备案表。 3 财务资金安全管理规定 财务印章管理。银行预留印鉴（法人代表章与财务专用章）必须分岗位进行管理，严禁资金会计一人保管。银行印鉴及印鉴卡应妥善保管不得遗失；银行印鉴严格按规定用途使用，因业务需要对外提供时需经公司审批。 网上银行管理。企业网上银行实行U盾三级保管（管理员、操作员、复核员、审核员），安装网银证书的电脑除正常工作外不能上其他无关联网站。公司资金支付实行三级复核审核，50万元内由操作员、复核员二级办理；50万元以上（含50万元）由操作员、复核员、审核员三级办理。 银行对帐。公司银行存款帐户每月20日前必须与银行对帐单对帐，编制余额调节表，做到帐实相符，帐款相符。 3 财务资金安全管理规定 库存现金余额。资金会计办理银行存取现金业务必须保证安全。每次去银行办理存取业务须派专车并有两人同行，不准他人代办，使用报警安全包，若大额存取时（5万元以上）须派保卫人员同行，以确保安全。存取款途中，不允许其他无关人员搭车，未经批准不得在途中办理其他无关事宜。财务部门现金存放必须使用保险柜，保险柜专人专用，密码要绝对保密，钥匙要妥善保管。财务部门存放现金过夜，不能超过2000元。因特殊情况超过限额无法存入银行，应告知部门经理及公司领导，数额巨大要派人值班。 3 财务资金安全管理规定 日清日结。资金会计要做好资金的日清日结，严格保管有关资金方面的各项信息。收取现金必须开具收款收据，严禁不开收据，一经发现按当笔金额处以两倍以上罚款，情节严重者给予行政处分。每周五定期组织库存现金盘点。 3 财务资金安全管理规定 财务资金安全防范关键点 财务安全管理的重要性 财务安全管理的内容 4 财务资金安全管理规定 3 2 案例分析 5 1 目录 4 财务资金安全防范关键点 网上银行 安全 银行 承兑汇票 银行卡 安全 规章 收支 两条线 银行帐和现金帐，要做到日清日结，帐款相符。如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找，直到确认无误为止。出纳人员不准坐支现金，不准白条抵库，不准私自借用、垫支现金。 资金零差错 4 财务资金安全防范关键点 网上银行 安全 银行 承兑汇票 银行卡 安全 规章 资金 零差错 公司资金管理遵循收支两条线原则。资金会计支付款项时，应核对单据填写及票据是否符合要求、数据是否准确、审批手续是否齐全，确认符合规定后方可付款 。 收支两条线 4 财务资金安全防范关键点 网上银行 安全 银行 承兑汇票 收支 两条线 规章 资金 零差错 如需要使用银行卡办理业务时，必须在银行柜台办理，严禁在ATM机上操作存、取款业务。 银行卡安全 4 财务资金安全防范关键点 银行卡 安全 银行 承兑汇票 收支 两条线 规章 资金 零差错