4-12费用管理规定.docVIP

中新集团华东区域公司文件 中新集团华东区域公司费用管理规定 一、总 则 1、为了加强公司内部经营管理，强化财务监督制约机制，降低经营成本，提高企业经济效益，根据中新集团费用管理制度》结合华东区公司实际情况制定本规定。 2、公司各项费用开支实行预算控制、先批后支的原则。 3、本所指各项费用开支是指：差旅费、招待费、通讯费、办公费、交通费（含公务用车费用管理）、固定资产购置及修理费等，均指在国内发生的费用，凡是涉及到在国外发生的各项费用采用一事一批的办法。与公司无关的各项费用支出一律不得报销，公司原则上不为员工垫付任何费用。 二、差旅费管理 1、住宿费用管理办法： 1）住宿标准： 级 别标 准 备 注 中新集团总裁 五星级 公司总经理、总师四星级 部门经理及员工 三星级 标准间 2）住宿费报销必须凭正式发票，注明时间、天数、大写金额等，原则上只报房费。在规定的标准以内实报实销，超过标准部分自理。确属业务需要超过标准的住宿费，须书面陈述理由，经批准后方可报销，无住宿发票者一律不予报销。 3）随领导出差，确因工作需要，随行人员可以住宿同等级酒店。 4）一身兼两职者按照高职标准执行（下同）。 交通费用管理办法： 1）中新集团副总裁、公司总经理、总师因工出差可分别乘坐以下交通工具： 中新集团副总裁：飞机（最高为公务仓）、轮船（最高公务仓）、火车（软卧）。 公司总经理、总师：飞机（经济仓）、轮船（经济仓）、火车（软卧）。 2）部门经理及员工因工出差原则上乘坐火车、轮船及长途汽车，确因工作需要搭乘飞机时，应事先报请主管领导批准后方可乘行，标准为经济舱。 3）出差人员往返机场，公司车辆不能接送的，凭民航交通车票或出租车发票报销。 出差补贴标准： 1）中新集团副总裁、公司总经理、总师因工出差不享受出差补贴。 2）公司员工因工出差通讯费补助：可实报销出差期间的长途和漫游费。 公司员工在出差期间因工作需要宴请业务单位相关人员，经电话请示主管领导同意后坚持行节约的原则安排，所需费用据实报销。 员工参加与公司工作相关的会议，可按会议通知书上注明的标准据实报销差旅费。 ．因工出差的员工，应于出差前填写《因工出差借款单》，经主管领导批准后到财务部借支部分差旅费，出差返回后三日内按费用报销程序到财务部报销，报销时须将本次出差所有费用一并整理填报，不得拆细分散报销。 三、业务招待费管理办法 1、业务招待费包括业务用餐、馈赠礼品等费用支出。 2、业务招待费应坚持必须、节约、合理的原则，实行提报计划、事前申请、定额控制、据实列支、特殊事项一事一报的管理办法。 3、公司各部门每月2日前编制业务招待费用计划报公司总会计师总经理审批后报中新集团总裁办公室，经中新集团审批下达后执行。因特殊原因超出计划的费用支出，须采取一事一报的原则，先请示后执行。 4、招待标准： （1）各部门因工需要宴请客人时，须要提报总经理或分管副总批准后安排，除特殊情况外不得先斩后奏。招待标准原则上根据请客人员的级次享受不同的标准。招待结束后由经办人在个工作日之内到财务部办理报销事宜。 （2）一般情况下的招待标准原则上不高于以下标准： 级 别招待标准（人均） 备 注 中新集团总裁 500元（含） 公司总经理、总师350元（含） 部门经理 150元（含） 注：前期开发工作中发生的各类招待费用，标准由授权责任人根据工作需要具体批复。 （3）出差期间需要发生业务招待费应于事前电话向领导请示，经批准后方可实施。 5、各部门需要向相关业务部门及人士赠送礼品时，不得自作主张购买礼品赠送。各部门应根据实际需要将需购礼品种类、金额等事先报告总经办，由总经办报请公司领导批准后统一购置、登记在册，需要赠送礼品的部门统一向总经办签字领取后再赠送。 6、在元旦、春节等重大节日期间的礼品赠送，由公司统一安排，各部门不得自行其事，坚决避免重复赠送。届时由各相关部门根据工作需要向总经办提出意见报告，包括礼品费用额度，由总经办统一平衡并提报授权责任人批准后执行。 7、在统一购置礼品时一律使用支票付款，除特殊情况外不得使用现金。 8、所有业务招待费一律由经手人填写《费用报销单》，同时填写《招待费用明细单》，详细列出每一笔业务招待费发生的事由、时间、地点及招待对象等此单由财务部单独保存，按照财务报销审批程序批准后报销。 四、通讯费管理制度 1、公司办公电话、互联网使用由总经办统一管理，各项费用如电话费、上网费等采用同城委托收款方式进行结算。 2、员工手机费的报销标准： 级 别标准 备 注 中新集团总裁 区域公司总经理、总师元 部门经理 元 主管 200元/月 其他员工 100~150元/月 有对外业务的员工 3、员工手机话费一律不得通过公司帐号办理银行托收，标准以内凭实际发生