普华永道做的信用管理控制要点分析.pptVIP

资金结算管理研讨会 2001年9月27日 北京 D 赊销跟踪：总述 不同于新客户授信(属于阶段性决策)，赊销跟踪属于日常性决策，是难点 重点说明/分解流程 D1 订单/合同阶段的跟踪流程 D2 发货阶段的跟踪流程 D3 正常账期的欠款跟踪流程 D4 非正常账期的欠款跟踪流程 订单/合同阶段的跟踪 发货阶段的跟踪 正常账期的欠款跟踪 非正常账期的欠款跟踪 D1 赊销跟踪：订单/合同阶段的跟踪 订单/合同中的信用条款有常规、也有特殊 信用委员会 信用管理小组 渠道管理部 营运管理部(订单组) 接收客户订购申请 1 属于赊销名单的客户 是 否 转入新客户审批/初始交易流程 根据一般销售条款和信用条款开出内部销售订单 其他销售审核 2 检查订单中的信用条款 确认订单条款 已列入内部黑名单的客户 是 拒绝交易或执行最严格的信用条款 否 完成订单回复 核准 4 改动了常规的信用政策 原因呈报 3 是 否 备案 下一步 注：1~4注释见D3 (续) 复议程序 经营财务部 检查和回复预付款到情况 备案 D2 赊销跟踪：发货阶段的跟踪 发货时的信用审核者既有财务、也有信用管理 信用委员会 信用管理小组 营运管理部(发货组) 经营财务部 监控预付款的金额和准时 按规定预付 否 督促销售催款重核发货时间 提示销售催促 通知、备案 监控发货时间 开发货单 1 2 3 信用检查 已列入黑名单的