财务指标体系建立摘要.ppt

生产预算主要指标 生产量变动率 直接材料变动率 直接人工变动率 制造费用变动率 单位制造费用变动率 生产成本变动率 单位产品生产成本变动率 采购成本变动率 单位产品采购成本变动率 采购价格变动率 存货周转率 修理项目开工率 变动率≦ ±3% 预算准确率 优 修理项目完工率 3%＜变动率≦ ±5%预算准确率 良 5%＜变动率≦ ±8%预算准确率 合格 变动率＞8%:不合格 研发预算主要指标 研发项目完成率=研发项目实际进度/压法项目预算进度 研发项目费用变动率 研发项目投资变动率 研发项目开发率=已经完成研发项目/计划研发项目 行政管理预算主要指标体系 行政费用变动率 可控费用变动率 可控费用比重 变动率≦ ±3% 预算准确率 优 3%＜变动率≦ ±5% 预算准确率 良 5%＜变动率≦ ±8% 预算准确率 合格 人力资源预算主要指标 员工淘汰率 公司现有人员结构 公司目标人员结构 工资变动率 人均工资 人均工资变动率 百元销售收入公司含量=工资总额/销售收入总额 人均利润率 资本性支出预算主要指标 固定资产购置率=固定资产购置实际额/固定资产预算额 资本性