3国际结算方式-汇付与托收详细分解.docVIP

第三章 国际“贸易”结算方式（一）－汇款与托收 我们在概论就介绍过： 国际结算包括贸易结算和非贸易结算。在国际贸易中，交易双方必须通过由结算代理关系的“往来银行”、利用适当的“结算工具”－票据、采取不同的“结算方式”，才可能实现资金从付款人（进口商）向收款人（出口商）的转移；同时实现代表物权凭证的单据从出口商向进口商的转移。 在国际贸易结算中，传统的、主要的、常用的结算方式有汇款、托收、信用证这3种，此外还有银行保函、备用信用证等2种。准确地讲：汇付是商业信用，托收是半商业信用半银行信用，而信用证、银行保函、备用信用证是银行信用。 而保理（factoring）与包买票据（forfaiting）则不是结算方式，称为融资方式更妥。 结算方式有顺汇和逆汇之分： 1、当结算资金的流向与结算工具（票据）的流向相同，则称为顺汇。汇付方式属于顺汇。 2、当结算资金的流向与结算工具（票据）的流向相反，则称为逆汇。其他所有方式（托收、信用证、银行保函、备用信用证）都属于逆汇。 第一节 汇款（Remittance） 一、汇款的基本知识 （一）汇款的定义 汇款也称汇付，是指债务人或付款人（进口商）主动通过银行（利用结算工具）将款项汇交债权人或收款人（出口商）的结算方式。 在国际贸易中，当买卖双方采用汇款方式结算债权债务时，这表明在双方之间要么先由出口商向进口商发运货物，然后由进口商支付款项；要么先由进口商向出口商支付款项，然后由出口商发运货物。 由此可见，汇款必须是建立在买卖双方具备信用基础上的一种结算方式，因而，汇款是属于商业信用的结算方式。此外，由于汇款方式结算时，资金的流向与票据的流向相同，因此，汇款属于顺汇。 （二）汇款的基本当事人 在汇款方式中，有4个基本当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。 1、汇款人（Remitter） 汇款人是指委托银行向他国债权人支付款项的当事人。在国际贸易中的汇款人通常是进口商。其职责是向汇款银行提出汇款申请、将款项提供给汇款银行、承担汇款的相关银行费用。 2、收款人（Payee） 收款人是指接受汇款人所汇款项的当事人。在国际贸易中的收款人通常出口商。其职责是获取款项。 3、汇出行（Remitting Bank） 汇出行是指接受汇款人的委托，代其汇出款项的银行。汇出行通常是汇款人委托的当地银行（进口地银行），其职责是按汇款人的要求将款项汇给收款人（通过某往来银行、利用某结算工具）。 4、汇入行（Paying Bank） 汇入行也称解付行，是指接受汇出行委托，向收款人解付汇入款项的银行。汇入行通常是收款人指定的当地银行（出口地银行），其职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。 （三）汇款当事人之间的关系 通常情况下，4个当事人之间的关系为： 1、汇款人与汇出行之间，一般是开户关系； 2、收款人与汇入行之间，一般是开户关系； 3、汇款人与收款人之间，在贸易结算中，两者是交易双方的买卖关系，即债权人和债务人关系，在非贸易结算中，两者是资金往来的收付关系； 4、汇出行与汇出行之间，是代理行、分行、会员行（如SWIFT、CHIPS、CHAPS、TARGET）的委托关系。否则，就需要其他银行介入汇款的结算过程，汇出行与汇出行在该银行都需开有帐户，以便该银行借记（debit，减少、支出）汇出行的帐号和贷记（credit，增加、收入）汇入行的帐号，起到划拨款项的作用。 二、汇款的分类和流程 在汇款时，汇出行与汇出行之间委托付款的指令具有不同的传递方式，依据传递方式的不同，汇款分为电汇、信汇和票汇这3种方式。 （一）电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 1、电汇的定义 汇出行（进口方银行）按照汇款人（进口商）的申请，通过加密的电报或电传或SWIFT，指示汇入行（出口方银行）解付一定金额给收款人（出口商）的汇款方式。 2、电汇的流程（以前T/T为例） 当结算双方商定以电汇方式结算款项后，电汇的具体操作程序如下： （1）签约的当事人（买卖双方）在销售合同中对于结算方式约定为采用电汇的汇款方式，以及规定汇款的币种。 （2）汇款人填写“汇款申请书”（由于中国目前是严格实施外汇管制的国家，因此需要有银行、外管等机构对用汇的严格审查、批准，包括用汇批文、进口付汇核销单等），汇款人在申请书的表格中选择电汇方式（国际上表格的选中内容，一般在选项的方格中标注“×”记号）。交款付费给汇出行。 汇款申请书示样 SWIFT有标准代码 用于汇款、托收和信用证。如： 总金额为32； 汇款人（汇款申请人）为50； 收款人（受益人）为59。 p.89的表4－2－1缺SWIFT的标准代码。 （3）汇出行收妥汇款和银行费用后，在电汇申请书上签章，退回其中一份给汇款人，或者汇出行给汇款人另外签发一份“电汇回执”，以此表明接