英国授权基金法规指南详细分解.docVIP

投资管理协会 Investment Management Association IMA 授权基金： 法规指南 2012年3月 介绍 本指南旨在为考虑投资英国授权基金和希望更详细的了解英国对授权基金的监管规定的投资者提供信息。与不受监管的基金项目不同，英国授权基金受到全面监管规定的规范，而本指南提供了一个有关监管规定的介绍。 授权基金受英国金融服务业监管局FSA监管，必须遵守英国金融服务业监管局集体投资计划法规汇编（Collective Investment Schemes Sourcebook）的有关规定，内容包括运营义务和责任，投资和借贷权以及投资者关系等。 此外，金融服务业监管局手册包括11条关键业务原则，其中一条要求授权基金管理人适当考虑到其客户的利益，公平对待他们。为了强化这一原则，金融服务业监管局已发行大量的“公平对待客户Treating Customers Fairly（TCF）”的文件，其中包括针对基金管理人的具体指南。金融服务业监管局要求所有基金管理人必须能够证明他们始终如一地为投资者提供公平的投资结果，高级管理层通过建立贯穿业务的企业文化以确保基金管理人及其各级员工都在按照公平对待客户的规定来提