事后监督差错处理操作流程创新.doc

事后监督差错处理操作流程 1目的 本文件规定了XX行（以下简称“本行”）事后监督差错处理操作流程及控制要点，旨在提高事后监督效果，促进会计核算规范化，有效防范风险，确保各项业务平稳运行。 2适用范围 本文件适用于联社事后监督中心对全辖营业网点事后监督过程中发现问题的差错处理。 3定义、缩写与分类 3.1定义 1)事后监督：是指按照规定的程序和方法，对会计业务凭证、核心业务系统的业务处理依据、处理手续和处理结果等进行复审和检查的监督行为。 2)事后监督差错：是指事后监督人员对营业网点提交的会计传票进行监督时所发现的差错和问题。 3.2缩写 无 3.3分类 无 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 分支机构/综合柜员岗 对自查发现的差错及时填写《业务差错报告书》（附件四），向事后监督部门报告，并予以整改；对事后监督部门下发的差错问题进行确认，并向事后监督部门汇报整改落实情况；对有异议的问题，负责向单位负责人报告。 分支机构/负责人 对柜员反馈的异议进行审查，确认差错不属实的，及时向事后监督部门申请复议；负责落实、督查已确认差错的整改。 事后监督中心/凭证扫描岗和审票录入岗 对已完成的会计核算业务及其会计资料进行事后审查和监督；对发现的差错问题进行登记，并向纠正处理岗报告。收集各网点反馈的差错整改及纠正情况，并在差错登记簿上记载处理结果。 事后监督中心/