财管公式总结-2014资料.docx

2014财管公式总结——C.Y.M 第二章 财务报表分析 营运资本＝流动资产－流动负债 　　　　＝长期资本（长期负债，所有者权益）－长期资产（非流动资产） 流动资产＋长期资产＝流动负债＋长期负债＋所有者权益 营运资本配置比率 = 营运资本流动资产 = 流动资产-流动负债流动资产 =1－1流动比率 短期偿债能力比率流动比率流动资产流动负债全部流动资产速动比率速动资产流动负债货币资金＋交易性金融资产＋应收账款现金比率现金资产流负货币资金＋交易性金融资产现金流量比率经营现金流量流负经营活动产生的现金流量净额长期偿债能力比率资产负债率负债总额总资产产权比率负债总额所有者权益权益乘数总资产所有者权益权益乘数＝1＋产权??率＝11-资产负债率长期资本负债率长期负债长期负债＋所有者权益长期负债＋所有者权益＝长期资本利息保障倍数息税前利润利息费用息税前利润＝净利润＋利息费用＋企业所得税 分母：本期的全部利息，包括财务费用的利息费用和计入资产负债表的资本化利息 分子：本期财务费用的利息费用和资本化利息中的本期费用化部分现金流量利息保障倍数经营现金流量净额利息费用现金流量债务比经营现金流量净额债务总额债务总额是期末数，因为要偿还的债务是期末负债盈利能力比率销售净利率净利润销售收入销售净利