某酒业财务管理制度技术方案.doc

河北某酒业有限公司财务管理制度 （试行） 二○一○年十二月十日 目 录 第一章 总 则……………………………………………………… 第二章 会计机构和会计人员………………………………………… 第一节 会计机构设置……………………………………………… 第二节 会计人员岗位设置………………………………………… 第三节 会计人员岗位职责………………………………………… 第四节 会计人员管理……………………………………………… 第五节 会计工作交接……………………………………………… 第三章 资金管理……………………………………………………… 第一节 资金管理原则……………………………………………… 第二节 财务预测与计划…………………………………………… 第三节 筹集资金的管理…………………………………………… 第四节 资金审批权限及资金审批程序…………………………… 一、日常费用的审批权限及资金审批程序……………………… 二、借支款项的审批权限及资金审批程序……………………… 三、税款资金的审批程序………………………………………… 四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序………………… 五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序…………… 六、投资的审批权限及审批程序………………………………… 第四章 发票、银行账户及财务印鉴管理…………………………… 第一节 发票管理…………………………………………………… 第二节 银行账户管理……………………………………………… 第三节 财务印鉴管理……………………………………………… 第五章 现金管理………………………………………………………第六章 应收账款管理及坏账核销制度……………………………… 第七章 物资管理及控制……………………………………………… 第一节 原材料管理规定…………………………………………… 第二节 低值易耗品管理规定……………………………………… 第八章 费用开支管理………………………………………………… 第一节 费用预算管理……………………………………………… 第二节 费用报销管理……………………………………………… 一、会计报销程序………………………………………………… 二、会计报销规定………………………………………………… 三、差旅费用报销规定…………………………………………… 四、业务招待费用报销规定……………………………………… 第九章 成本及费用管理……………………………………………… 第十章 合同管理和评审……………………………………………… 第一节 产品销售合同管理及评审………………………………… 一、产品销售合同管理…………………………………………… 二、产品销售合同评审程序……………………………………… 第二节 外采外销、材料采购及委托加工合同管理及评审……… 一、外采外销、材料采购及委托加工合同管理………………… 二、评审程序……………………………………………………… 第三节 商品外采外销合同管理及评审…………………………… 一、商品外采外销合同管理……………………………………… 二、商品外采外销合同评审程序………………………………… 第十一章 产品价格管理及控制……………………………………… 第十二章 利润分配制度……………………………………………… 第十三章 财务报告制度……………………………………………… 第十四章 会计档案管理……………………………………………… 第十五章 附则…………………………………………………………  某酒业有限公司财务管理制度 为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保护公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财务监督管理机制的原则，特制定本制度。。 第一章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置 第一条 会计机构及会计人员设置 公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监督职能。公司的会计主管协助董事长处理财务部的日常管理工作。 第二节 会计人员岗位设置 第二条 会计人员岗位设置 根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。 第三节 会计人员岗位职责 第三条 会计人员岗位职责 一、会计主管岗位职责 2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪管理。 3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售计划、