商业银行现金资产管理.教程分析.ppt

第四章 商业银行现金资产管理 4.1商业银行现金资产管理的目的和原则 一、现金资产的构成 （一）库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 （二）托收中的现金：托收未达款，本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 （三）在中央银行的存款：存款准备金 （四）存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 4.1商业银行现金资产管理的目的和原则 二、现金资产管理的目的和原则 （一）目的 持有现金（保障清偿力） ? ?流动性需要 现金（非盈利性资产） ? ?盈利性需要 在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模 4.1商业银行现金资产管理的目的和原则 （二）原则 1、适度存量控制原则：确保流动性与盈利 性的统一 2、适时流量调节原则（为满足适度存量进 行的及时动态调整） 3、安全性原则：防止意外，确保现金安全 4.2存款准备金的管理 一、存款准备金 存款准备金是商业银行在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。 　法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 　 　超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金