2013年成本管控工作思路.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT10 XX地产有限公司 2013年成本管控工作思路 合约审算部 2013年5月 目录 一、序言 二、管控思路总述 三、管控核心内容 四、管理制度文件 五、分阶段推进工作计划 六、组织体系构建 序言 XX地产有限公司旗下XX项目，被誉为“一本房地产开发的教科书”，在房地产开发项目进程中能够想见的和超出预期的各类型常规问题、偶发事件，在本项目一期开发进程中层出不穷，各种管理环节出现的失误、漏洞，均可归集到成本层面暴露出来，由此可见，成本管控不仅在成本部门更涉及项目开发的全生命周期。 下面从管控思路总述、管控核心内容、管理制度文件、分阶段推进工作计划和组织架构构建五个方面进行说明。 成本管控思路总述 2013年，在高效推进XX项目二期、三期成本业务工作的同时，我们梳理成本管控流程，提出全生命周期成本管控的总体思路，以项目定位阶段的成本策划为起点，以项目成本后评估与成本数据收集为终点，充分认识各类管理问题最终均可暴露为成本问题这一本质，力图深挖成本表象背后的管理根源，前置化开展成本管控工作。 全生命周期成本管控：即成本管理是贯穿项目开发全过程，涉及项目开发全部环节，全员全面参与的活动。 成本管控 其核心管理工作包括： 成本匡算 目标成本 合约规划 动态成本 成本核算 招采 合同 变更 维修改造 结算算 后评估 成本数据资料 定期回顾 成本管控核心内容 基于以上对全生命周期成本管控的分析，依据集团对房地产开发项目成本管控的现行制度，公司成本管控的核心管理工作是：   后评价 大纲及目标成本编制 监理确认 合约规划编制 动态成本管理 材料设备配置 标准 限额设计目标 设计标准化数据组建 清单控制价编制 标准文本建设 招评标工作 集团资料报备 变更洽商签证管理 材料认价管理 进度款支付管理 结算管理 造价咨询单位管理 成本与投资估算 成本数据库的组建 产品定位 目标管理 设计优化 招标采购 过程管理 成本管控核心工作内容 设计概算审核 设计方案对标 参与项目调研 建立成本模型  成本管理体系文件 综合前述成本管控的工作要点，成本管理体系文件由以下几个方面组成： （一）公司成本管理制度（拟定中） 涵盖内容包括： 1公司成本管理体系总述 2成本科目划分和管理责任 2.1成本科目划分（依据资源集团二级成本科目划分） 2.2管理责任 3成本估算与目标成本制定 3.1成本估算 3.2目标成本制定 4各阶段成本控制 4.1项目拓展阶段成本控制 4.2方案设计阶段成本控制 4.3招标采购阶段成本控制 4.4工程建设阶段成本控制 月度报量审核与进度款支付管理 变更洽商签证管理 认质认价管理 4.5工程结算管理 4.6工程维修成本管理 5全过程造价咨询管理 6成本分析和考核 6.1成本定期回顾、分析 动态成本收集 单项成本超支预警 成本后评估 6.2成本数据库的组建 6.3成本考核 设计优化与无效成本 成本结余与成本超支 （二）管理规则及工作指引 1、项目拓展阶段成本估算 2、大纲及目标成本编制工作指引 3、合约规划编制工作指引 4、动态成本管理规则 5、设计阶段成本控制工作指引 6、合同管理规则（已发布实施） 7、工程款支付管理规则（已发布实施） 8、设计变更洽商签证管理规则（已发布实施） 9、认质认价管理规则（已制定报批中） 10、工程结算管理规则（已发布实施） 11、造价咨询管理工作指引（已制定报批中） 12、成本后评估工作指引 分阶段推荐工作计划 依据2012年XX集团对XX北京公司XX项目一期审计工作建议，公司总办会已深刻意识到成本管控的重要意义，着力加强成本体系建设，完善成本管理规章制度，狠抓招投标管理工作，全面加强合规性管理审查，下大力气提升公司成本管理能力。 一、现阶段开展工作 1、制度建设：结合XX项目二三期建设进程，自2012年6月至今，公司已制定形成合同管理规则、工程款支付管理规则、设计变更洽商签证管理规则、认质认价管理规则、工程结算管理规则、造价咨询管理工作指引等管理制度，有效地推进了成本管理的制度建设。 2、目标管理：在XX集团项目运营部的领导下，公司合约审算部组织修订了XX项目二三期目标成本，组织制定了二三期合约规划，并不断完善动态成本数据收集汇总，全面提升了成本管控的目标性与计划性。 3、工程预算管理：招标采购是成本管理的重要手段，招标阶段的清单编制、工程预算编制是成本管理的重要工作。公司合约审算部制定造价咨询单位管理工作指引，加强清单编制审核与工程预算审核，在一二期正式电工程招标、二期幕墙工程招标、二期园林工程招标、二期精装修工程招标、三期总包工程招标等多项招标工作中，体现出成本管理的力量，有效地降低了工程中标价格与合同金额。 4、强化招采合规性建