18基建内控价值解说.ppt

如系统图所示：合同清单只能从概算中选择，无法手工增加，这样就能确保概算不会被突破。 * 3、施工单位申报进度报表时，申报的量、价不能超过合同工程量、综合单价，实现合同对资金支付的控制，规避超合同支付资金的风险； * 如图所示：系统自动控制：施工工程量不允许超出调整后的合同工程量。 * 4、施工单位进行付款申请时，申请支付金额不能超过进度投资完成额扣减相关款项后的金额，实现进度投资完成额对资金支付的控制，规避超进度支付资金的风险； * 5、进行付款审批时，实际付款金额不能超过付款申请金额和月度资金计划金额，实现资金计划对资金支付的控制，规避超计划支付资金的风险。 * 如图所示：当“付款金额” 超过本月资金计划时，系统会自动报警、不允许传递。 * 统计的投资完成情况与现场工程实际施工进度存在差异的两个主要原因，一个是前面提到的施工方面的问题，另外一个是物资管理方面的问题，包括出入库办理非常滞后，有时候实物都已经领用到现场了，但是迟迟没有反映到已完成投资当中去。 现在内控体系是怎么设计的呢？ 1、物资合同录入时，建立设备物资与概算之间的对应关系。 2、设备合同签订后，从设备到货、验货、入库到付款，环环相扣。供应商为了及时收回款项，他会主动去催促物资代保管单位及时办理实物入库。 3、发票到了以后系统会自动匹配调整成本。 4、出库时由计划部门确认归概后，传递到财务部门自动生成凭证，保证物资流、价值流、信息流三流合一。确保计划部门统计的投资完成额与财务部门统计的工程成本数据完全一致。 同样 可以通过物资收发存、合同台账、概算执行情况往前往后追溯查询。 * 物资设备合同清单和明细部件统一管理，我们以锅炉钢架为例，目前我们对钢结构的管理细化到了每一层。当时专家会讨论时，提到一个问题就是每一层钢结构下面有哪些明细部件不得而知，这样的管理方式在可执行性上尚待讨论。后来我们在实践中分析：工程部在签订技术协议时，可能确实不清楚锅炉有哪些明细部件，但是钢结构分几层还是清楚的。所以，我们可以将合同金额分解到每一层钢结构。在钢结构安装前，厂家会将施工图纸送过来，这时就能明确知道每层钢结构下有哪些明细部件。只有每层钢结构对应的明细部件基本入库，才支付这一层钢结构对应的合同款项。 同样在出库的时候，首先由施工单位发起整层钢结构的领料申请，经过施工单位主管领导、监理单位、工程部、物资部仓储管理岗审核后，传递给代保管单位。此时代保管单位就可以通知施工单位开始领用钢结构所属的具体明细部件了。整体领用出库单先停留在代保管单位这，由施工单位开始发起明细部件的出库单。代保管单位确认整层钢结钩所属的明细部件都已经出库完毕了，就将整层钢结钩的领用出库单传递给物资、计划、财务进行整体的审核、归概、生成凭证。 * 物资设备合同清单和明细部件统一管理，我们以锅炉钢架为例，目前我们对钢结构的管理细化到了每一层。当时专家会讨论时，提到一个问题就是每一层钢结构下面有哪些明细部件不得而知，这样的管理方式在可执行性上尚待讨论。后来我们在实践中分析：工程部在签订技术协议时，可能确实不清楚锅炉有哪些明细部件，但是钢结构分几层还是清楚的。所以，我们可以将合同金额分解到每一层钢结构。在钢结构安装前，厂家会将施工图纸送过来，这时就能明确知道每层钢结构下有哪些明细部件。只有每层钢结构对应的明细部件基本入库，才支付这一层钢结构对应的合同款项。 同样在出库的时候，首先由施工单位发起整层钢结构的领料申请，经过施工单位主管领导、监理单位、工程部、物资部仓储管理岗审核后，传递给代保管单位。此时代保管单位就可以通知施工单位开始领用钢结构所属的具体明细部件了。整体领用出库单先停留在代保管单位这，由施工单位开始发起明细部件的出库单。代保管单位确认整层钢结钩所属的明细部件都已经出库完毕了，就将整层钢结钩的领用出库单传递给物资、计划、财务进行整体的审核、归概、生成凭证。 * 系统会自动监测申请金额是否超过了入库金额，如果超过，则不允许提交，这样就规避了超进度支付资金的风险。 * 在信息系统中，物资出入库单据自动生成账务数据，实现自动稽核，减少财务人员繁重的月底稽核工作量，保证物资账与财务账完全一致。 * 材料出库受需求数量和库存数量的双重控制，超领部分自动生成需退库数量。 * 物资发票录入到系统后，系统会对暂估库存成本、出库形成的基建成本进行自动调差、并且自动生成会计凭证。不仅规避了人为冲销出错的风险，也大大提高了工作效率。 * 固化费用的分摊规则，规避竣工决算费用分摊随意性较大的风险。 * 针对系统针对直接发生在设备上的安装费、建筑费、材料费等，在业务发生的时候直接归集到该设备节点，无需设置分摊规则；针对间接发生的费用，建立分摊规则，分摊到对应的资产上。 * 系统根据分摊规则自动完成分摊，将待分摊的费用摊入到相应的