财务管理制度培7月.pptVIP

* * * * * * * * 财务付款审批流程（二） 序号 分类 审 批 流 程 最终批准人 权限 4 固定资产（维修、盘亏盘盈、报废） 经办人申请－部门负责人－主管副总经理－会计复核－财务部经理－分管财务副总经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：综合管理部-分管百货副总裁-分管财务副总裁-总裁-董事长维修按维修费用计算，盘亏、报废按原值计算，盘盈按重置价值计算。 百货总部总经理 金额＜3万 分管财务副总裁 3万≤金额＜50万 总裁 50万≤金额＜1000万 董事长 金额≥1000万 5 车辆维修保养 经办人申请－部门经理－主管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：行政部负责人－主管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理－总经理，报集团：分管百货副总裁审批-分管行政副总裁 地方百货总经理 单次金额＜1万 百货总部总经理 1万≤单次金额＜3万 分管行政副总裁 单次金额≥3万元 6 预算内招待费 经办人申请－部门经理－分管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁单笔支出，预算外一律不予批准 地方百货总经理 金额＜1万元 百货总部分管财务副总经理 1万≤金额＜2万 百货总部总经理 2万元≤金额＜3