第二部分寿险公经营管理2012.pptVIP

第二部分 人身保险公司经营管理 　 张芳洁 第一章 人身保险经营概述 第一节 人身保险经营的本质 一、成本问题 寿险保单决定成本的因素有三个： 1.死亡率：相同年龄的人在某段时间内，死亡人数与原有人数之比。寿险以预定死亡率，作为未来给付的推估。 2003年8月，为了适应发展需要，保监会着手制定新的生命表。 2005年12月22日，中国保监会发布了“中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）”。 2.利率：一般预定利率越高，保费越低。 3.费用率 二、 新契约愈多，当年亏损愈大，有赖其它操作弥补 第一保单年度，其开支包含佣金、体检及签单等费用，支出相当庞大，有赖以后各年度费用剩余中来弥补。因此，经过一段时间，则可转亏为盈。此外，新契约业务越大，则各项业务损失越大。因此，若业者不顾客观状况，大力发展新业务，则会发生财务风险。 三、寿险可以累积长期资金，经营者应财务、业务并重 寿险业务长达二、三十年，而给付多在后期，其剩余部分多提存为责任准本金。因此，寿险公司可以迅速累积巨额资金。其中保单价值准备金是属于负债科目，占负债与净值全部之90以上。故业者在经营时，须顾及资金运用之安全性、收益性及流动性。 四、寿险业经营的利润来源 人寿保险公司在厘定费率时，通常会假设未来状况。因此，人寿保险业必须在每年底，将当年度财务、业务状况，按照监管机构指定的要求，做一利源分析，主要有三个利源： 1